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안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 대손 발생 시 대손세액공제신고서 작성 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 홈택스 자료 조회 방법에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

홈택스 부가가치세 신고 시 홈택스 자료 조회 방법(세무대리인)

1. 대손 세액공제 사유

대손세액공제시기가 공급시기로부터 5년이내의 확정신고시까지만 공제를 받을 수 있도록하여 소멸시효 5년이 경과된 이후 대손발생시 공제를 받을 수 없었으나, 2020.이후 대손 확정되는 분부터 10년이내의 확정신고시 까지 공제를 받을 수 있습니다.

ⓐ 소멸시효과 완성된 외상매출금 및 미수금 등

ⓑ 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권

ⓒ 채무자의 재산에 대한 경매가 취소된 압류채권

ⓓ 부도발생일부터 6개월 이상 지나 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금 (중소기업의 외상매출금으로서 부도발생일 이전의 것에 한정함)

※ 다만, 해당 법인이 채무자의 재산에 대해 저당권을 설정하고 있는 경우는 제외

ⓔ 중소기업의 외상매출금 및 미수금으로서 회수기일이 2년이상 지난 외상매출금 등.

※ 다만, 특수관계인과의 거래로 인해 발생한 외상매출금등은 제외(2020년 신설)

등이 있습니다.

중소기업의 외상매출금은 세법상 대손상각은 2년이 경과한 사업연도 이후에 법인의 선택에 의해 대손상각 할 수 있으나, 부가가치세 대손세액공제는 회수기일로부터 2년이 경과한 때의 부가가치세 확정신고 때 세액공제를 받을 수 있습니다.

만약 2년이 경과한 경우에는 2년이 경과한 때의 확정신고에 대해 경정청구가 가능합니다.

※ 보통 세금계산서의 발급일 기준으로 잡음

2. 대손 세액공제 시기

대손세액의 공제는 5년을 감안하여 재화 또는 용역을 공급한 후 그 공급일로부터 5년이 지난 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고 기한까지 경정청구등에 의해 세액공제를 받을 수 있었습니다.

하지만 대손의 시기가 공급일로부터 5년이 경과하는 사유가 많으므로 2020.2.11.이후에는 10년이내로 연장하여 적용합니다.

3. 더존 위하고 대손세액공제신고서 작성 방법

위와 같은 상황에 처했을때 대손된 매출채권의 세액을 공제받아야 합니다.

[[부가가치세]첨부서류/영세율수출관련서류] > [[부가가치세]첨부서류] > [대손세액공제신고서] 순으로 눌러줍니다.

대손세액공제신고서에 들어가 당초공급일, 대손기준일, 대손확정일 등을 입력해줍니다.

대손사유는 1.파산 2.강제집행 3.사망,실종 4.회사정리 인가 5.부도 등이 있습니다.

해당되는 사유를 선택해서 입력해주시면 됩니다.

대손금액엔 부가세 포함한 금액을 입력해줘야 대손세액이 자동으로 계산되어집니다.

대손세액공제신고서를 작성 완료하였다면, [[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세 신고서에 들어가서 기간설정을 해준 뒤 [조회]를 눌러줍니다.

대손세액가감란에 세액이 마이너스 되어 뜨는것을 확인할 수 있습니다.

대손세액가감란 칸을 눌러주면 작성서식내역에 대손발생내역이 뜨는 것을 확인할 수 있습니다.

건수와 세액을 확인한 뒤 마감 후 신고해주시면 됩니다.

신고 후 공급가액에 대한 금액을 대손상각비로 비용처리를 해줍니다.

대손충당금이 설정되어 있다면 먼저 차감 후 나머지 금액을 대손상각비로 입력해주면 됩니다.

공사미수금은 대변에 입력해서 없애주고 세액은 세무서의 미수금이니 설정해주시면 됩니다.

만약 다른 매출이 있어 환급이 아닌 차감이라면 부가세예수금으로 입력해주시면 됩니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 부가가치세 내국신용장 구매확인서 발급, 서식 작성 방법 (+ 홈택스)

더존 위하고 사업장 폐업시 부가가치세 신고 방법과 기간

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 부가세 신고 시 예정누락분 세금계산서 신고 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

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홈택스 부가가치세 신고 시 홈택스 자료 조회 방법(세무대리인)

더존 위하고 부가세 예정 누락분 신고 방법

가끔 예정신고가 완료되었지만 나중에 세금계산서가 추가로 발행되던지 종이세금계산서를 누락하던지 수정신고 및 경정청구를 해야할 때가 있습니다.

예정때 누락한 적격증빙은 수정신고 및 경정청구를 할 필요없고 확정 신고 때 누락분을 추가로 신고해주시면 됩니다.

[전표관리/자동전표처리] > [전표관리] > [매입매출전표입력] 순으로 눌러줍니다.

매입매출전표입력에 들어가서 예정신고 때 누락된 세금계산서를 체크해줍니다.

체크해준뒤 오른쪽 상단의 단추버튼에 커서를 가져다대고 예정누락을 선택해 줍니다.

선택하면 위와 같은 팝업이 뜨게되는데 예정신고가 7-9월이였으니 확정인 10-12월의 시작인 10월이 뜨게됩니다.

[확인] 버튼을 눌러줍니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세 신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세 신고서로 들어가서 예정신고 누락분에 펜표시를 눌러주면 위와같은 팝업이 뜨게 됩니다.

누락된게 매출인지 매입인지 잘들어가있는지 금액이랑 확인하고 [닫기]를 눌러줍니다.

이렇게 확인 후 마감하고 신고하시면 됩니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 부가가치세 신고 시 신용카드매출전표등 수령명세서 작성 방법 (신용카드 화물,일반)

더존 위하고 부가가치세 신고시 사업장별부가세납부환급신고명세 작성 방법

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 부가세 신고 시 공제받지 못할 매입세액 명세서에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

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홈택스 부가가치세 신고 시 홈택스 자료 조회 방법(세무대리인)

더존 위하고 부가세 신고 시 공제받지못할매입세액명세서(예정)

공제받지 못할 매입세액 명세서를 작성하기 전에 면세매출에 들어간 매입분을 불공으로 처리해주는 작업을 해야합니다.

[전표관리/자동전표처리] > [전표관리] > [매입매출전표입력] 순으로 눌러줍니다.

면세매출에 들어간 매입분을 체크해 유형을 불공 [4번 면세사업과 관련된 분]을 선택해줍니다.

한 눈에 들어올수 있게 체크펜으로 색을 지정해 표시해주어도 좋을 듯 합니다.

다음은 [[부가가치세]첨부서류/영세율수출관련서류] > [[부가가치세]첨부서류] > [공제받지 못할 매입세액 명세서] 순으로 눌러줍니다.

공제받지 못할 매입세액 명세서에 들어가 기간설정을 해줍니다.

[공제받지 못할 매입세액]란에서 조회를 하면 면세사업 관련에 지정한 불공의 합이 뜨게 됩니다.

공급가액과 매입세액이 구분되어 합이 나타나게 됩니다.

설정해준 금액이 맞는지 확인 후 다음 칸으로 넘어갑니다.

다음은 [공통매입세액 안분계산]란 입니다.

예정신고때 안분계산을 하고, 확정신고때 정산을 해주면 됩니다.

예정기간이니 기간을 선택해 조회를 눌러준 뒤 1.공급가액을 선택해줍니다.

과세로 했으나 면세 사업과 공통적으로 들어간 매입분의 합을 공급가액과 세액을 나누어 입력해주면

총 공급가액 등과 면세공급가액 등이 자동으로 떠서 불공제 매입세액의 금액이 나오게 됩니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세 신고서에 들어가서 공제받지 못할 매입세액을 확인해 줍니다.

그 칸을 눌러주면 작성서식내역에 불공과 안분이 나눠져 금액과 세액이 나타나게 됩니다.

합계가 잘 나타나져있는지 확인한 후 마감 신고해주시면 됩니다.

더존 위하고 부가세 신고 시 공제받지못할매입세액명세서(확정)

이번엔 확정신고 때 정산하는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

[[부가가치세]첨부서류/영세율수출관련서류] > [[부가가치세]첨부서류]  > [공제받지 못할 매입세액 명세서] 순으로 눌러줍니다.

우선 예정신고때와 동일하게 불공을 설정해준뒤 기간 설정 후 [조회]를 눌러줍니다.

면세사업 관련 합이 맞는지 확인해 준 뒤 3번째 란으로 넘어갑니다.

[공통매입세액 정산]란을 눌러줍니다. 기간 설정을 한뒤 [조회]를 눌러줍니다.

1.면세공급가액기준을 눌러 총 공통 매입세액을 입력해줍니다.

이때 총 공통매입세액은 예정과 확정의 총 공통 매입세액을 입력해주시면 됩니다.

입력해주면 자동으로 계산이 되어 불공제 매입세액 총액이 계산되어 나타나집니다.

정산 때 면세비율이 줄어들었다면 확정 때 환급이 되고, 더 늘어났다면 추가로 세금을 내게 됩니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세 신고서에 들어가 공제받지 못할 매입세액 칸을 눌러주어 작성서식내역을 확인해줍니다.

불공과 정산 내역이 나눠져 뜨게 됩니다. 세액의 합이 잘 적용되어 있는지 확인해준뒤 마감 후 신고해주면 됩니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 부가가치세 신고 시 신용카드와 세금계산서 매출이 중복되는 경우

더존 위하고 부가가치세 수출실적명세서 작성 방법 (영세율)

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 부가세 신고 시 부동산임대공급가액명세서 입력방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 홈택스 자료 조회 방법에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

홈택스 부가가치세 신고 시 홈택스 자료 조회 방법(세무대리인)

부동산임대공급가액명세서란?

부동산을 임대하여 제공하는 사업자는 부가가치세 신고시 월세, 관리비와 보증금에 대한 간주임대료를 계산 후

계산결과를 부가가치세 과세표준으로 적용하여 신고하는 서류를 말합니다.

더존 위하고 부가세 신고 시 부동산임대공급가액명세서

[[부가가치세] 주요신고서류/업종별첨부서류] > [업종별첨부서류] > [부동산임대공급가액명세서] 순으로 눌러줍니다.

부동산임대공급가액명세서로 들어가면 기간을 설정해줍니다.

기간 설정 후 [조회]를 눌러줍니다. 그 다음 [불러오기] 버튼을 눌러줍니다.

불러오기 버튼을 눌러주면 위와같은 팝업이 뜨게 됩니다.

만약 팝업안에 아무것도 없다면 이전에 부가세 신고 때 작성했던 부동산임대공급가액명세서가 없는것입니다.

그 전 명세서가 있다면 체크박스를 선택 후 [선택] 박스를 눌러줍니다.

선택을 눌러주면 전 부가세 신고 때 제출했던 부동산임대공급가액명세서가 뜨게 됩니다.

임대차 계약내용이 변동이 있다면 확인 후 수정해주시면 됩니다.

부동산임대공급명세서를 처음 작성한다면 상호를 눌러 거래처를 선택해주고 층, 호수, 동을 입력해줍니다.

그 다음엔 오른쪽 임차인 인적사항 및 임대차 계약내용에 임대차계약서를 보고 그대로 입력해주시면 됩니다.

다 입력이 되었다면 오른쪽 하단에 보증금 이자를 확인해주고 화면을 닫아주면 됩니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세신고서에 들어가서 기간설정 후 [조회]를 눌러줍니다.

그 다음에는 [과표] 버튼을 눌러줍니다.

과세표준명세 팝업이 뜨게 되면 수입금액제외에 입력을 해줍니다.

원래는 부동산업안에 매출금액과 함께 합산해야하는데 나중에 결산 후 조정에서 간주임대료를 제외하기 때문에

저는 수입금액제외란에 넣어 신고합니다.

수입금액제외에 종목은 간주임대료, 금액은 부동산임대공금가액명세서의 보증금 이자금액을 입력해줍니다.

[확인]을 눌러주면 기타에 아무것도 안뜨게 됩니다.

직접 금액을 작성서식내역을 보며 금액을 입력해준 뒤 신고하시면 됩니다.

홈택스에 신고할때 공급가액이 간주임대료만큼 제외되어있다고 경고가 뜰텐데 그냥 전송해주시면 됩니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 부가가치세 신고시 사업장별부가세납부환급신고명세 작성 방법

더존 위하고 부가가치세 신고 시 신용카드매출전표발행집계표 작성 방법

더존 위하고 부가가치세 수출실적명세서 작성 방법 (영세율)

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 자동결산하는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 고정자산 분개에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

더존 위하고 고정자산 등록 및 양도시 분개 방법

더존 위하고 자동결산 결산자료입력 원가설정

자동결산을 하기 전에 원가 설정을 해서 제조원가명세서를 작성해줘야합니다.

[결산재무제표/결산장부] > [결산재무제표] > [제조원가명세서] 순으로 눌러줍니다.

원가코드설정이 되어있지 않다면 위와 같은 팝업이 뜹니다.

매출원가코드의 버튼을 눌러줍니다.

원가코드에 빨간색으로 표시된 버튼을 눌러주면 위와같은 창이 뜨게 됩니다.

회사에 맞는 코드를 설정해준뒤 [확인] 버튼을 눌러줍니다.

공사매출이면 2.600번대, 제품매출이면 1.500번대 이렇게 설정해준 다음 [확인] 버튼을 눌러주면 됩니다.

매출원가코드의 설정이 완료되었다면 [결산재무제표/결산장부] > [결산재무제표] > [결산자료입력] 순으로 눌러줍니다.

기말 제품 재고액이 남아 있다면 직접 입력을 해줍니다.

감가상각비를 분개하지않고 결산자료입력에 수동으로 해주려면 해당괴는 유형자산에 감가상각비를 입력해주면 됩니다.

더존 위하고 자동결산 결산자료입력 감가상각비 자동분개

결산자료입력에 수동으로 입력이 아닌 자동으로 분개를 원하면 [고정자산] > [고정자산] > [고정자산등록] 순으로 눌러줍니다.

고정자산등록에 들어가 단추쪽에 마우스 커서를 가져다 댄 후 맨 아래에 감가상각비 재계산을 눌러줍니다.

감가상각비 재계산을 눌러주면 위와같은 팝업이 뜨게 됩니다.

연말결산이 자동으로 선택되어있는데 변경하지않고 [재계산] 버튼을 눌러줍니다.

[결산재무제표/결산장부] > [결산재무제표] > [결산자료입력] 순으로 눌러줍니다.

결산자료입력에 들어가서 단추쪽에 마우스 커서를 가져다 댄 후 감가상각비 반영을 눌러줍니다.

감가상각비반영을 눌러주면 위와같은 팝업이 뜨게 됩니다.

[새로불러오기] > [확인] > [결산반영] 순으로 눌러줍니다.

[확인] 버튼을 눌렀을때 유형자산의 감가상각비가 잘 반영되었는지 확인하고 [결산반영]을 눌러줍니다. 

확인을 누르고 나면 기계장치에 감가상각비가 자동으로 입력되어있는 것을 확인할 수 있습니다.

다 확인이 되었다면 [전표추가]를 눌러주면 자동으로 결산 분개가 완료됩니다.

더존 위하고 결산분개 확인 및 자동분개 삭제

결산분개를 자동으로 완료하였다면 일반전표에 잘 분개가 되었는지 확인해줍니다.

[전표관리/자동전표처리] > [전표관리] > [일반전표입력] 순으로 눌러줍니다.

일반전표입력에 들어가면 감가상각비가 잘 분개가 되어 있는것을 확인할 수 있습니다.

그 위에도 결산분개가 되어있는걸 확인할 수 있습니다.

만약 결산분개를 다시 하고 싶어서 결산분개 및 잉여금분개에 대해 삭제를 하고 싶다면,

[Shift + F6]을 눌러 위와 같은 팝업이 뜨게 해줍니다.

결산분개가 체크되어있는걸 확인하고 바로 [삭제]를 누르면 아래 숨어있는 다른 분개도 삭제되니

꼭 [전체취소]를 눌러준뒤 결산분개와 잉여금분개를 선택해서 삭제를 눌러줍니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 세무사랑 데이터 더존 위하고 변환 방법 [S마이그레이션]

더존 위하고 부가가치세 신고 시 건물등감가상각취득명세서 작정 방법

더존 위하고 국고보조금 계정과목 설정 및 회계처리 방법 보통예금 기계장치