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안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 부가가치세 신고시 부속서류인 과표 및 세액경정청구서 작성방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 홈택스 자료 조회 방법에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

홈택스 부가가치세 신고 시 홈택스 자료 조회 방법(세무대리인)

더존 위하고 부가가치세 부속서류 과표 및 세액경정청구서

세금계산서를 누락하거나 수정이 되었을때 경정청구를 해야하는 상황이 발생합니다.

그럴때 첨부해야할 서류인 과표 및 세액경정청구 부속서류 작성방법에 대해 알아보겠습니다.

[전표관리/자동전표처리] > [전표관리] > [매입매출전표입력] 순으로 눌러줍니다.

매입매출전표입력에 들어가 누락이나 수정된 세금계산서를 확인 또는 입력해줍니다.

누락 또는 수정된 세금계산서를 체크박스를 눌러준 뒤 오른쪽 상단의 단추에 커서를 가져다댑니다.

그 다음에는 국세청 신고여부를 선택해줍니다.

위와 같은 팝업이 뜨면 국세청신고여부에 [1.부]를 선택하고 [확인]을 눌러줍니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [세금계산서합계표] 순으로 눌러 들어가줍니다.

세금계산서합계표로 들어가 경정청구 할 기간을 설정해줍니다.

구분은 [2.수정신고], 수정차수는 처음 수정하는거면 [1]을 누르고 매입인지 매출인지 선택해서 [조회]를 눌러줍니다.

[조회] 후 누락된 세금계산서가 전자 외에 뜨는 것을 확인할 수 있습니다.

전자여도 구분해주기 위해 따로 전자 외로 빼서 신고를 해줍니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러 들어가줍니다. 우선은 신고서를 작성해야만 부속서류인 과표 및 세액 경정청구 서류를 작성할 수 있기 때문입니다.

부가가치세신고서에 들어가 경정청구를 할 기간을 입력해주고 신고구분, 수정차수도 세금계산서합계표에서 했듯이 동일하게 입력해줍니다.

[불러오기]를 누르고 [확인]을 선택해줍니다.

수정전 매입과 수정후 매입이 다른것을 확인할 수 있습니다.

누락한 매입세금계산서 금액인 1,000,000/100,000 을 확인할 수 있습니다.

부가가치세 신고서 작성이 완료 되었다면 저장 후 과표 및 세액경정청구서를 작성해줄 차례입니다.

[[부가가치세] 첨부서류/영세율수출관련서류] > [[부가가치세] 첨부서류] > [과표 및 세액경정청구서(부가세)] 순으로 눌러줍니다.

과표 및 세액경정청구서(부가세)에 들어가 기간 설정 및 수정차수를 입력해줍니다.

[조회]를 누르고 [불러오기] 버튼을 눌러주면 작성된 부가가치세 신고서를 토대로 자동으로 세액이 불러와집니다.

경정청구 신고일자를 입력해주고 경정청구이유를 선택해 입력해줘야 오류가 뜨지 않습니다.

환급받을세액까지 입력 후 화면을 닫고 다시 부가가치세 신고서로 돌아가 부속서류를 불러와준뒤

마감 후 신고를 해주시면 됩니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 부가가치세 신고 시 신용카드와 세금계산서 매출이 중복되는 경우

더존 위하고 법인 본·지점 정보 설정 및 연결 방법

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 대손 발생 시 대손세액공제신고서 작성 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

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홈택스 부가가치세 신고 시 홈택스 자료 조회 방법(세무대리인)

1. 대손 세액공제 사유

대손세액공제시기가 공급시기로부터 5년이내의 확정신고시까지만 공제를 받을 수 있도록하여 소멸시효 5년이 경과된 이후 대손발생시 공제를 받을 수 없었으나, 2020.이후 대손 확정되는 분부터 10년이내의 확정신고시 까지 공제를 받을 수 있습니다.

ⓐ 소멸시효과 완성된 외상매출금 및 미수금 등

ⓑ 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권

ⓒ 채무자의 재산에 대한 경매가 취소된 압류채권

ⓓ 부도발생일부터 6개월 이상 지나 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금 (중소기업의 외상매출금으로서 부도발생일 이전의 것에 한정함)

※ 다만, 해당 법인이 채무자의 재산에 대해 저당권을 설정하고 있는 경우는 제외

ⓔ 중소기업의 외상매출금 및 미수금으로서 회수기일이 2년이상 지난 외상매출금 등.

※ 다만, 특수관계인과의 거래로 인해 발생한 외상매출금등은 제외(2020년 신설)

등이 있습니다.

중소기업의 외상매출금은 세법상 대손상각은 2년이 경과한 사업연도 이후에 법인의 선택에 의해 대손상각 할 수 있으나, 부가가치세 대손세액공제는 회수기일로부터 2년이 경과한 때의 부가가치세 확정신고 때 세액공제를 받을 수 있습니다.

만약 2년이 경과한 경우에는 2년이 경과한 때의 확정신고에 대해 경정청구가 가능합니다.

※ 보통 세금계산서의 발급일 기준으로 잡음

2. 대손 세액공제 시기

대손세액의 공제는 5년을 감안하여 재화 또는 용역을 공급한 후 그 공급일로부터 5년이 지난 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고 기한까지 경정청구등에 의해 세액공제를 받을 수 있었습니다.

하지만 대손의 시기가 공급일로부터 5년이 경과하는 사유가 많으므로 2020.2.11.이후에는 10년이내로 연장하여 적용합니다.

3. 더존 위하고 대손세액공제신고서 작성 방법

위와 같은 상황에 처했을때 대손된 매출채권의 세액을 공제받아야 합니다.

[[부가가치세]첨부서류/영세율수출관련서류] > [[부가가치세]첨부서류] > [대손세액공제신고서] 순으로 눌러줍니다.

대손세액공제신고서에 들어가 당초공급일, 대손기준일, 대손확정일 등을 입력해줍니다.

대손사유는 1.파산 2.강제집행 3.사망,실종 4.회사정리 인가 5.부도 등이 있습니다.

해당되는 사유를 선택해서 입력해주시면 됩니다.

대손금액엔 부가세 포함한 금액을 입력해줘야 대손세액이 자동으로 계산되어집니다.

대손세액공제신고서를 작성 완료하였다면, [[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세 신고서에 들어가서 기간설정을 해준 뒤 [조회]를 눌러줍니다.

대손세액가감란에 세액이 마이너스 되어 뜨는것을 확인할 수 있습니다.

대손세액가감란 칸을 눌러주면 작성서식내역에 대손발생내역이 뜨는 것을 확인할 수 있습니다.

건수와 세액을 확인한 뒤 마감 후 신고해주시면 됩니다.

신고 후 공급가액에 대한 금액을 대손상각비로 비용처리를 해줍니다.

대손충당금이 설정되어 있다면 먼저 차감 후 나머지 금액을 대손상각비로 입력해주면 됩니다.

공사미수금은 대변에 입력해서 없애주고 세액은 세무서의 미수금이니 설정해주시면 됩니다.

만약 다른 매출이 있어 환급이 아닌 차감이라면 부가세예수금으로 입력해주시면 됩니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 부가가치세 내국신용장 구매확인서 발급, 서식 작성 방법 (+ 홈택스)

더존 위하고 사업장 폐업시 부가가치세 신고 방법과 기간

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 부가세 신고 시 예정누락분 세금계산서 신고 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

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홈택스 부가가치세 신고 시 홈택스 자료 조회 방법(세무대리인)

더존 위하고 부가세 예정 누락분 신고 방법

가끔 예정신고가 완료되었지만 나중에 세금계산서가 추가로 발행되던지 종이세금계산서를 누락하던지 수정신고 및 경정청구를 해야할 때가 있습니다.

예정때 누락한 적격증빙은 수정신고 및 경정청구를 할 필요없고 확정 신고 때 누락분을 추가로 신고해주시면 됩니다.

[전표관리/자동전표처리] > [전표관리] > [매입매출전표입력] 순으로 눌러줍니다.

매입매출전표입력에 들어가서 예정신고 때 누락된 세금계산서를 체크해줍니다.

체크해준뒤 오른쪽 상단의 단추버튼에 커서를 가져다대고 예정누락을 선택해 줍니다.

선택하면 위와 같은 팝업이 뜨게되는데 예정신고가 7-9월이였으니 확정인 10-12월의 시작인 10월이 뜨게됩니다.

[확인] 버튼을 눌러줍니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세 신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세 신고서로 들어가서 예정신고 누락분에 펜표시를 눌러주면 위와같은 팝업이 뜨게 됩니다.

누락된게 매출인지 매입인지 잘들어가있는지 금액이랑 확인하고 [닫기]를 눌러줍니다.

이렇게 확인 후 마감하고 신고하시면 됩니다.

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더존 위하고 부가가치세 신고 시 신용카드매출전표등 수령명세서 작성 방법 (신용카드 화물,일반)

더존 위하고 부가가치세 신고시 사업장별부가세납부환급신고명세 작성 방법

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 부가세 신고 시 공제받지 못할 매입세액 명세서에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

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홈택스 부가가치세 신고 시 홈택스 자료 조회 방법(세무대리인)

더존 위하고 부가세 신고 시 공제받지못할매입세액명세서(예정)

공제받지 못할 매입세액 명세서를 작성하기 전에 면세매출에 들어간 매입분을 불공으로 처리해주는 작업을 해야합니다.

[전표관리/자동전표처리] > [전표관리] > [매입매출전표입력] 순으로 눌러줍니다.

면세매출에 들어간 매입분을 체크해 유형을 불공 [4번 면세사업과 관련된 분]을 선택해줍니다.

한 눈에 들어올수 있게 체크펜으로 색을 지정해 표시해주어도 좋을 듯 합니다.

다음은 [[부가가치세]첨부서류/영세율수출관련서류] > [[부가가치세]첨부서류] > [공제받지 못할 매입세액 명세서] 순으로 눌러줍니다.

공제받지 못할 매입세액 명세서에 들어가 기간설정을 해줍니다.

[공제받지 못할 매입세액]란에서 조회를 하면 면세사업 관련에 지정한 불공의 합이 뜨게 됩니다.

공급가액과 매입세액이 구분되어 합이 나타나게 됩니다.

설정해준 금액이 맞는지 확인 후 다음 칸으로 넘어갑니다.

다음은 [공통매입세액 안분계산]란 입니다.

예정신고때 안분계산을 하고, 확정신고때 정산을 해주면 됩니다.

예정기간이니 기간을 선택해 조회를 눌러준 뒤 1.공급가액을 선택해줍니다.

과세로 했으나 면세 사업과 공통적으로 들어간 매입분의 합을 공급가액과 세액을 나누어 입력해주면

총 공급가액 등과 면세공급가액 등이 자동으로 떠서 불공제 매입세액의 금액이 나오게 됩니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세 신고서에 들어가서 공제받지 못할 매입세액을 확인해 줍니다.

그 칸을 눌러주면 작성서식내역에 불공과 안분이 나눠져 금액과 세액이 나타나게 됩니다.

합계가 잘 나타나져있는지 확인한 후 마감 신고해주시면 됩니다.

더존 위하고 부가세 신고 시 공제받지못할매입세액명세서(확정)

이번엔 확정신고 때 정산하는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

[[부가가치세]첨부서류/영세율수출관련서류] > [[부가가치세]첨부서류]  > [공제받지 못할 매입세액 명세서] 순으로 눌러줍니다.

우선 예정신고때와 동일하게 불공을 설정해준뒤 기간 설정 후 [조회]를 눌러줍니다.

면세사업 관련 합이 맞는지 확인해 준 뒤 3번째 란으로 넘어갑니다.

[공통매입세액 정산]란을 눌러줍니다. 기간 설정을 한뒤 [조회]를 눌러줍니다.

1.면세공급가액기준을 눌러 총 공통 매입세액을 입력해줍니다.

이때 총 공통매입세액은 예정과 확정의 총 공통 매입세액을 입력해주시면 됩니다.

입력해주면 자동으로 계산이 되어 불공제 매입세액 총액이 계산되어 나타나집니다.

정산 때 면세비율이 줄어들었다면 확정 때 환급이 되고, 더 늘어났다면 추가로 세금을 내게 됩니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세 신고서에 들어가 공제받지 못할 매입세액 칸을 눌러주어 작성서식내역을 확인해줍니다.

불공과 정산 내역이 나눠져 뜨게 됩니다. 세액의 합이 잘 적용되어 있는지 확인해준뒤 마감 후 신고해주면 됩니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 부가가치세 신고 시 신용카드와 세금계산서 매출이 중복되는 경우

더존 위하고 부가가치세 수출실적명세서 작성 방법 (영세율)

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 부가세 신고 시 부동산임대공급가액명세서 입력방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

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홈택스 부가가치세 신고 시 홈택스 자료 조회 방법(세무대리인)

부동산임대공급가액명세서란?

부동산을 임대하여 제공하는 사업자는 부가가치세 신고시 월세, 관리비와 보증금에 대한 간주임대료를 계산 후

계산결과를 부가가치세 과세표준으로 적용하여 신고하는 서류를 말합니다.

더존 위하고 부가세 신고 시 부동산임대공급가액명세서

[[부가가치세] 주요신고서류/업종별첨부서류] > [업종별첨부서류] > [부동산임대공급가액명세서] 순으로 눌러줍니다.

부동산임대공급가액명세서로 들어가면 기간을 설정해줍니다.

기간 설정 후 [조회]를 눌러줍니다. 그 다음 [불러오기] 버튼을 눌러줍니다.

불러오기 버튼을 눌러주면 위와같은 팝업이 뜨게 됩니다.

만약 팝업안에 아무것도 없다면 이전에 부가세 신고 때 작성했던 부동산임대공급가액명세서가 없는것입니다.

그 전 명세서가 있다면 체크박스를 선택 후 [선택] 박스를 눌러줍니다.

선택을 눌러주면 전 부가세 신고 때 제출했던 부동산임대공급가액명세서가 뜨게 됩니다.

임대차 계약내용이 변동이 있다면 확인 후 수정해주시면 됩니다.

부동산임대공급명세서를 처음 작성한다면 상호를 눌러 거래처를 선택해주고 층, 호수, 동을 입력해줍니다.

그 다음엔 오른쪽 임차인 인적사항 및 임대차 계약내용에 임대차계약서를 보고 그대로 입력해주시면 됩니다.

다 입력이 되었다면 오른쪽 하단에 보증금 이자를 확인해주고 화면을 닫아주면 됩니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세신고서에 들어가서 기간설정 후 [조회]를 눌러줍니다.

그 다음에는 [과표] 버튼을 눌러줍니다.

과세표준명세 팝업이 뜨게 되면 수입금액제외에 입력을 해줍니다.

원래는 부동산업안에 매출금액과 함께 합산해야하는데 나중에 결산 후 조정에서 간주임대료를 제외하기 때문에

저는 수입금액제외란에 넣어 신고합니다.

수입금액제외에 종목은 간주임대료, 금액은 부동산임대공금가액명세서의 보증금 이자금액을 입력해줍니다.

[확인]을 눌러주면 기타에 아무것도 안뜨게 됩니다.

직접 금액을 작성서식내역을 보며 금액을 입력해준 뒤 신고하시면 됩니다.

홈택스에 신고할때 공급가액이 간주임대료만큼 제외되어있다고 경고가 뜰텐데 그냥 전송해주시면 됩니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 부가가치세 신고시 사업장별부가세납부환급신고명세 작성 방법

더존 위하고 부가가치세 신고 시 신용카드매출전표발행집계표 작성 방법

더존 위하고 부가가치세 수출실적명세서 작성 방법 (영세율)