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안녕하세요! 오늘은 더존 위하고로 연말정산 간소화 입력하는 방법에 대해 알아볼까요?
자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.
 

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연말정산 절세꿀팁, 의료비 세액공제(특별세액공제)

홈택스 연말정산 부당공제 수정신고 (주택자금 과다공제 등)

더존 위하고 연말정산 간소화 입력 방법

연말정산 간소화 입력방법 전에 연말정산 그로소득원천징수영수증에서 사원을 불러오는게 먼저입니다.

[근로소득관리/연말정산관리] > [연말정산관리] > [연말정산 근로소득원천징수영수증] 순으로 눌러줍니다.

연말정산 근로소득원천징수영수증으로 들어갔다면 [전사원불러오기] 버튼을 눌러줍니다.

위와 같은 팝업이 뜨면 [확인]을 눌러줍니다.

[근로소득관리/연말정산관리] > [연말정산관리] > [국세청 연말정산 간소화입력] 순으로 눌러줍니다.

국세청 홈택스에서 연말정산 간소화를 내려받아 pdf가 있는 상태에서 진행하셔야 합니다.

국세청 연말정산 간소화입력에 들어가 [사원불러오기] 버튼을 눌러줍니다.

위와 같은 팝업이 뜨면 [확인]을 눌러줍니다.

여기서 주의할 점은 중도퇴사한 사원까지 불러와지니 중도퇴사신고를 완료한 사원은 체크 후 삭제해주시면 됩니다.

전체사원을 불러온 뒤 전체사원을 체크해줍니다.

체크박스를 누르면 오른쪽 하단에 [PDF찾기]를 눌러 [1.간소화]를 눌러주시면 됩니다.

위와 같은 팝업이 뜨면 내용확인 후 [확인]을 눌러줍니다.

부양가족으로 인적공제를 받으려면 정확하게 공제가 되어있는지 확인한 후에 pdf를 전송해주시면 됩니다.

확인을 눌러 pdf를 전송하면 해당되는 금액이 상세로 뜨게 됩니다.

각 사원마다 의료 실손 신용등 순서대로 눌러 알맞게 전송되었는지 확인해주시면 됩니다.

전체 사원을 확인하였다면 다시 전 사원을 전체선택 후 [연말정산전송]을 눌러 [1.간소화]를 눌러줍니다.

위와 같은 팝업이 뜨면 사대보험을 간소화 pdf에 뜬 금액으로 전송할지 회사에서 정산한 금액으로 전송할지를 확인해 [연말정산으로 보내기]를 눌러주시면 됩니다.

다시 [근로소득관리/연말정산관리] > [연말정산관리] > [연말정산 근로소득원천징수영수증] 순으로 눌러줍니다.

연말정산 근로소득원천징수영수증으로 들어가 간소화 pdf가 잘 전송이 되었는지 확인해 주시면 됩니다.

보험료, 의료비, 신용카드 등 적용이 되어있고, 왼쪽 상단의 명세서를 보면 의료, 신용카드가 적용되어져 있는걸 확인할 수 있습니다.

직접 입력하지않고 간소화pdf를 받아 전송하는 방법에 대해 알아보았습니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

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안녕하세요! 오늘은 앞으로 다가오는 연말정산, 기부금 세액공제에 대해 알아볼까요?
자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

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2024 연말정산 필수 체크리스트, 과다공제 유형

홈택스 연말정산 부당공제 수정신고 (주택자금 과다공제 등)

1. 월세액 세액공제

무주택 세대의 세대주로서 총급여액이 7천원 이하인 근로소득이 있는 거주자가 국민주택규모의 주택 또는 기준시가 4억원 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)을 임차하기 위하여 지급하는 월세액(연 750만원 한도)의 15%(17%)에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.

ⓐ 공제대상자

과세기간 종료일 현재 주택을 소유하지 아니한 세대의 세대주(세대주가 월세액 세액공제, 주택마련저축, 주택임차차입금 원리금상환액 및 장기주택저당차입금 이자상환액 공제를 받지 아니한 경우에는 세대의 구성원)로서 해당 과세기간의 총급여액이 7천만원 이하인 근로자

ⓑ 공제율

총급여액 5,500만원 초과 7천만원 이하자 : 15%

총급여액 5,500만원 이하자 : 17%

2. 월세액 세액공제 요건

국민주택규모의 주택 또는 기준시가 4억원 이하인 주택을 임차하기 위해 지급하는 월세액

※ 임대차계약증서의 주소지와 주민등록표 등본의 주소지가 같아야합니다.

※ 2017년부터 근로자의 기본공제대상자(배우자 등)가 계약을 체결한 경우에도 공제 가능

※ 2014년부터 확정일자를 받지 않더라도 세액공제 가능

3. 공제대상금액

해당 과세기간에 지급한 월세액이 세액공제 대상금액이 됩니다.

4. 세액공제 대상금액 한도

해당 과세기간에 지급한 월세액이 750만원을 초과하는 경우에는 그 초과하는 금액은 없는것으로 합니다.

5. 공제증명서류

ⓐ 근로자의 주민등록표등본

ⓑ 임대차계약증서 사본, 계좌이체 영수증, 무통장입금증 등 월세납부내역 증명서류

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

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안녕하세요! 오늘은 앞으로 다가오는 연말정산, 기부금 세액공제에 대해 알아볼까요?
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2024 연말정산 필수 체크리스트, 과다공제 유형

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1. 기부금 세액공제(특별세액공제)

거주자 및 기본공제를 적용받는 부양가족(나이제한X)이 해당 과세기간에 지급한 공제한도 내의 기부금의 15%(1천만원 초과분 30%)은 해당 과세기간의 합산과세되는 종합소득산출세액에서 공제합니다. 

단, 정치자금기부금의 경우 10만원 이하분은 해당 과세기간에 지급한 기부금의 100/110에 해당하는 금액을, 10만원 초과분은 15%, 3천만원 초과분은 25%를 해당 과세기간의 합산과세되는 종합소득산출세액에서 공제합니다.

고향사랑기부금의 경우 10만원 이하분은 해당 과세기간에 지급한 기부금의 100/110에 해당하는 금액을, 10만원 초과분은 15/100에 해당하는 금액을 공제합니다.

※ 「조세특례제한법」에 따른 '정치자금기부금'과 '고향사랑기부금', 우리사주조합기부금'은 근로자 본인이 지급한 기부금에 한해 공제

2. 공제 신청 시 제출서류

근로자는 기부처에서 발행한 기부금영수증과 기부내용을 기재한 기부금명세서를 작성하여 원천징수의무자에게 제출합니다. 

3. 기부금세액공제의 이월공제

자녀세액공제·연금계좌새역공제·보험료·의료비·교육비 세액공제액과 기부금 세액공제액의 합계액이 그 거주자의 해당 과세기간의 종합소득산출세액을 초과하는 경우 그 초과금액은 없는 것으로 합니다.

다만, 그 초과하는 금액에 기부금 세액공제액이 포함되어 있는 경우 해당 기부금과 기부금공제한도액을 초과하여 공제받지 못한 특례기부금·일반기부금은 해당 과세기간의 다음 과세기간의 개시일부터 10년(2023.1.1.부터 적용)이내 끝나는 각 과세기간에 이월하여 기부금 세액공제액을 계산하여 그 금액을 종합소득산출세액에서 공제합니다.

※ 조세특례제합법에 따른 정치자금기부금, 고향사랑기부금, 우리사주조합기부금은 이월공제가 허용되지 않습니다.

이월된 기부금액에 대해 소득·세액공제를 받고자 하는 근로소득자는 전년도의 기부금명세서를 제출하여야 하며, 계속 근로 등으로 원천징수의무자 변동이 없는 경우에 제출하지 않아도 됩니다.

4. 기부금 소득·세액공제 적용순서

정치자금기부금 → 고향사랑기부금 → 특례기부금 → 우리사주조합기부금 → 종교단체 외 일반기부금 → 종교단체 일반기부금

5. 기부금영수증 허위발급 등에 대한 가산세

ⓐ 기부금액을 사실과 다르게 적어 발급하는 경우

사실과 다르게 발급된 금액과 건별로 발급해야할 금액과의 차액의 100분의 5에 상당하는 금액

ⓑ 기부자의 인적사항 등을 사실과 다르게 적어 발급하는 등 ⓐ외의 경우

영수증에 적힌 금액의 100분의 5 에 상당하는 금액

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안녕하세요! 오늘은 앞으로 다가오는 연말정산, 교육비 세액공제에 대해 알아볼까요?
자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

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2024 연말정산 필수 체크리스트, 과다공제 유형

홈택스 연말정산 부당공제 수정신고 (주택자금 과다공제 등)

1. 교육비 세액공제(특별세액공제)

근로소득이 있는 거주자가 근로자 본인, 기본공제대상자(나이제한X)를 위해 해당 과세기간에 아래의 교육비를 지급한 경우 그 금액의 15%에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.

ⓐ 수업료·입학금·보육비용·수걍료 및 그 밖의 공납금

ⓑ 학교에서 구입한 교과서대금(초·중·고등학교의 학생만 해당)

ⓒ 교복(체육복 포함)구입비용(중·고등학교의 학생만 해당, 학생 1명당 연 50만원 한도)

ⓓ 「초·중등교육법」제2조에 따른 학교에서 교육과정으로 실시하는 현장체험학습 비용(학생 1명당 연 30만원 한도)

ⓔ 「고등교육법」 제34조 제3항에 따른 시험의 응시수수료 및 같은 법 제34조의4에따른 입학전형료

2. 공제 신청 시 제출서류

ⓐ 교욱비납입증명서

1) 법령에 따라 자녀학비보조수당을 받는 경우 자녀학비보조수당의 범위 안에서 해당 법령이 정하는 바에 따라 소속기관장에게 이미 제출한 취학자녀의 재학증명서로 교육비 납입증명서를 갈음할 수 있습니다.

2) 학교 외에서 구입한 초·중·고등학교의 방과후 학교 수업용 도서는 학교장의 확인을 받은 '방과후 학교 수업용 도서 구입 증명서'를 별도로 제출

ⓑ 추가 제출서류

장애인특수교육비의 경우 「소득세법」 제59조의4 제3항에 해당하는 시설 또는 법인임을 해당 납입증명서를 발급한 자가 입증하는 서류 첨부

3. 교육비 유형별 세액공제 대상금액 한도

ⓐ 근로자 본인을 위하여 지급한 교육비

ⓑ 근로소득자가 기본공제대상자(나이제한X)인 배우자·직계비속·형제자매·입양자 및 위탁아동을 위해 지급한 교육비를 합산한 금액

- 대학생(대학원 제외) 1명당 연 900만원

- 초등학교 취학 전 아동, 초·중·고등학생인 경우 1명당 연 300만원

ⓒ 기본공제대상자인 장애인(소득제한X)의 재활교육을 위해 지급하는 비용(직계존속 포함)

- 장애인의 재활교육을 위해 사회복지시설 및 비영리법인에 지출한 비용 전액

4. 교육비 세액공제대상 제외

해당 과세기간에 지급한 교육비 중에 소득세 또는 증여세가 비과세되는 교육비 등이 있는 경우에는 이를 뺀 금액을 교육비 공제금액으로 합니다.

ⓐ 「근로복지기본법」에 따른 사내근로복지기금으로부터 받은 장학금 등

ⓑ 재학 중인 학교로부터 받은 장학금 등

ⓒ 근로자인 학생이 직장으로부터 받은 장학금 등

ⓓ 그 밖에 각종 단체로부터 받은 장학금 등

ⓔ 직계비속 등이 학자금 대출을 받아 지급하는 교육비

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2024 연말정산 필수 체크리스트, 과다공제 유형

홈택스 연말정산 부당공제 수정신고 (주택자금 과다공제 등)

1. 의료비 세액공제(특별세액공제)

근로소득이 있는 거주자가 기본공제대상자(나이 및 소득의 제한을 받지 않음)를 위하여 해당 과세기간에 의료비를 지급한 경우 다음 금액의 15%에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.

ⓐ 근로자 본인, 과세기간 종료일 현재 65세 이상인 사람과 장애인을 위하여 지급한 의료비, 미숙아 및 선천성이상아를 위해 지출한 의료비, 난임시술비를 한도 제한없이 공제받을 수 있습니다. 본인, 장애인, 만 65세 이상자는 15%, 미숙아·선천성이상아 의료비는 20%, 난임시술비는 30% 공제 가능합니다.

ⓑ 위 ⓐ의 대상자를 제외한 기본공제대상자를 위하여 지급한 의료비로서 '총급여액 X 3%'를 초과하는 금액(연 700만원 한도)

※ 근로소득자가 소득금액 100만원(근로소득 500만원)을 초과하여 기본공제 받지 못한 배우자를 위해 지출한 의료비도 근로자 본인이 의료비 세액공제 가능

2. 공제 신청 시 제출서류

1) 의료비영수증

ⓐ 안경 또는 콘택트렌즈 구입비용

ⓑ 보청기·장애인보장구 구입비용

ⓒ 의료기기 구입비용 또는 임차비용

ⓓ 산후조리원에 산후조리 및 요양의 대가로 지출한 비용

2) 의료비지급명세서

ⓐ 의료비 세액공제를 받는 근로자가 의료비지급명세서를 작성하여 회사에 제출

ⓑ 원천징수의무자는 근로소득 연말정산 시 의료비 세액공제액이 있는 근로자에 대해 의료비 지급명세서를 원천징수 관할 세무서에 전산 또는 홈택스를 이용하여 제출

3. 의료비 공제시 유의사항

ⓐ 사내근로복지기금으로부터 지급받은 의료비는 공제대상 의료비에 포함되지 않음

ⓑ 근로자가 당해 연도에 지급한 의료비 중 근로자가 가입한 상해보험 등에 의해 보험회사에서 수령한 보험금으로 지급한 의료비는 공제대상에 해당하지 않음

ⓒ 실제 부양하지 아니하는 직계존속이나 생계를 같이하지 아니하는 형제자매를 위해 지출한 의료비는 공제대상에 해당하지 않음

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2024 연말정산 쉽게 이해하기 : 포인트 정리(소득공제, 세액공제)

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