세무, 회계, 재테크의 모든 것

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 부가세 신고 시 공제받지 못할 매입세액 명세서에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 홈택스 자료 조회 방법에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

홈택스 부가가치세 신고 시 홈택스 자료 조회 방법(세무대리인)

더존 위하고 부가세 신고 시 공제받지못할매입세액명세서(예정)

공제받지 못할 매입세액 명세서를 작성하기 전에 면세매출에 들어간 매입분을 불공으로 처리해주는 작업을 해야합니다.

[전표관리/자동전표처리] > [전표관리] > [매입매출전표입력] 순으로 눌러줍니다.

면세매출에 들어간 매입분을 체크해 유형을 불공 [4번 면세사업과 관련된 분]을 선택해줍니다.

한 눈에 들어올수 있게 체크펜으로 색을 지정해 표시해주어도 좋을 듯 합니다.

다음은 [[부가가치세]첨부서류/영세율수출관련서류] > [[부가가치세]첨부서류] > [공제받지 못할 매입세액 명세서] 순으로 눌러줍니다.

공제받지 못할 매입세액 명세서에 들어가 기간설정을 해줍니다.

[공제받지 못할 매입세액]란에서 조회를 하면 면세사업 관련에 지정한 불공의 합이 뜨게 됩니다.

공급가액과 매입세액이 구분되어 합이 나타나게 됩니다.

설정해준 금액이 맞는지 확인 후 다음 칸으로 넘어갑니다.

다음은 [공통매입세액 안분계산]란 입니다.

예정신고때 안분계산을 하고, 확정신고때 정산을 해주면 됩니다.

예정기간이니 기간을 선택해 조회를 눌러준 뒤 1.공급가액을 선택해줍니다.

과세로 했으나 면세 사업과 공통적으로 들어간 매입분의 합을 공급가액과 세액을 나누어 입력해주면

총 공급가액 등과 면세공급가액 등이 자동으로 떠서 불공제 매입세액의 금액이 나오게 됩니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세 신고서에 들어가서 공제받지 못할 매입세액을 확인해 줍니다.

그 칸을 눌러주면 작성서식내역에 불공과 안분이 나눠져 금액과 세액이 나타나게 됩니다.

합계가 잘 나타나져있는지 확인한 후 마감 신고해주시면 됩니다.

더존 위하고 부가세 신고 시 공제받지못할매입세액명세서(확정)

이번엔 확정신고 때 정산하는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

[[부가가치세]첨부서류/영세율수출관련서류] > [[부가가치세]첨부서류]  > [공제받지 못할 매입세액 명세서] 순으로 눌러줍니다.

우선 예정신고때와 동일하게 불공을 설정해준뒤 기간 설정 후 [조회]를 눌러줍니다.

면세사업 관련 합이 맞는지 확인해 준 뒤 3번째 란으로 넘어갑니다.

[공통매입세액 정산]란을 눌러줍니다. 기간 설정을 한뒤 [조회]를 눌러줍니다.

1.면세공급가액기준을 눌러 총 공통 매입세액을 입력해줍니다.

이때 총 공통매입세액은 예정과 확정의 총 공통 매입세액을 입력해주시면 됩니다.

입력해주면 자동으로 계산이 되어 불공제 매입세액 총액이 계산되어 나타나집니다.

정산 때 면세비율이 줄어들었다면 확정 때 환급이 되고, 더 늘어났다면 추가로 세금을 내게 됩니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세 신고서에 들어가 공제받지 못할 매입세액 칸을 눌러주어 작성서식내역을 확인해줍니다.

불공과 정산 내역이 나눠져 뜨게 됩니다. 세액의 합이 잘 적용되어 있는지 확인해준뒤 마감 후 신고해주면 됩니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 부가가치세 신고 시 신용카드와 세금계산서 매출이 중복되는 경우

더존 위하고 부가가치세 수출실적명세서 작성 방법 (영세율)

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 부가세 신고 시 부동산임대공급가액명세서 입력방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 홈택스 자료 조회 방법에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

홈택스 부가가치세 신고 시 홈택스 자료 조회 방법(세무대리인)

부동산임대공급가액명세서란?

부동산을 임대하여 제공하는 사업자는 부가가치세 신고시 월세, 관리비와 보증금에 대한 간주임대료를 계산 후

계산결과를 부가가치세 과세표준으로 적용하여 신고하는 서류를 말합니다.

더존 위하고 부가세 신고 시 부동산임대공급가액명세서

[[부가가치세] 주요신고서류/업종별첨부서류] > [업종별첨부서류] > [부동산임대공급가액명세서] 순으로 눌러줍니다.

부동산임대공급가액명세서로 들어가면 기간을 설정해줍니다.

기간 설정 후 [조회]를 눌러줍니다. 그 다음 [불러오기] 버튼을 눌러줍니다.

불러오기 버튼을 눌러주면 위와같은 팝업이 뜨게 됩니다.

만약 팝업안에 아무것도 없다면 이전에 부가세 신고 때 작성했던 부동산임대공급가액명세서가 없는것입니다.

그 전 명세서가 있다면 체크박스를 선택 후 [선택] 박스를 눌러줍니다.

선택을 눌러주면 전 부가세 신고 때 제출했던 부동산임대공급가액명세서가 뜨게 됩니다.

임대차 계약내용이 변동이 있다면 확인 후 수정해주시면 됩니다.

부동산임대공급명세서를 처음 작성한다면 상호를 눌러 거래처를 선택해주고 층, 호수, 동을 입력해줍니다.

그 다음엔 오른쪽 임차인 인적사항 및 임대차 계약내용에 임대차계약서를 보고 그대로 입력해주시면 됩니다.

다 입력이 되었다면 오른쪽 하단에 보증금 이자를 확인해주고 화면을 닫아주면 됩니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세신고서에 들어가서 기간설정 후 [조회]를 눌러줍니다.

그 다음에는 [과표] 버튼을 눌러줍니다.

과세표준명세 팝업이 뜨게 되면 수입금액제외에 입력을 해줍니다.

원래는 부동산업안에 매출금액과 함께 합산해야하는데 나중에 결산 후 조정에서 간주임대료를 제외하기 때문에

저는 수입금액제외란에 넣어 신고합니다.

수입금액제외에 종목은 간주임대료, 금액은 부동산임대공금가액명세서의 보증금 이자금액을 입력해줍니다.

[확인]을 눌러주면 기타에 아무것도 안뜨게 됩니다.

직접 금액을 작성서식내역을 보며 금액을 입력해준 뒤 신고하시면 됩니다.

홈택스에 신고할때 공급가액이 간주임대료만큼 제외되어있다고 경고가 뜰텐데 그냥 전송해주시면 됩니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 부가가치세 신고시 사업장별부가세납부환급신고명세 작성 방법

더존 위하고 부가가치세 신고 시 신용카드매출전표발행집계표 작성 방법

더존 위하고 부가가치세 수출실적명세서 작성 방법 (영세율)

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 자동결산하는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 고정자산 분개에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

더존 위하고 고정자산 등록 및 양도시 분개 방법

더존 위하고 자동결산 결산자료입력 원가설정

자동결산을 하기 전에 원가 설정을 해서 제조원가명세서를 작성해줘야합니다.

[결산재무제표/결산장부] > [결산재무제표] > [제조원가명세서] 순으로 눌러줍니다.

원가코드설정이 되어있지 않다면 위와 같은 팝업이 뜹니다.

매출원가코드의 버튼을 눌러줍니다.

원가코드에 빨간색으로 표시된 버튼을 눌러주면 위와같은 창이 뜨게 됩니다.

회사에 맞는 코드를 설정해준뒤 [확인] 버튼을 눌러줍니다.

공사매출이면 2.600번대, 제품매출이면 1.500번대 이렇게 설정해준 다음 [확인] 버튼을 눌러주면 됩니다.

매출원가코드의 설정이 완료되었다면 [결산재무제표/결산장부] > [결산재무제표] > [결산자료입력] 순으로 눌러줍니다.

기말 제품 재고액이 남아 있다면 직접 입력을 해줍니다.

감가상각비를 분개하지않고 결산자료입력에 수동으로 해주려면 해당괴는 유형자산에 감가상각비를 입력해주면 됩니다.

더존 위하고 자동결산 결산자료입력 감가상각비 자동분개

결산자료입력에 수동으로 입력이 아닌 자동으로 분개를 원하면 [고정자산] > [고정자산] > [고정자산등록] 순으로 눌러줍니다.

고정자산등록에 들어가 단추쪽에 마우스 커서를 가져다 댄 후 맨 아래에 감가상각비 재계산을 눌러줍니다.

감가상각비 재계산을 눌러주면 위와같은 팝업이 뜨게 됩니다.

연말결산이 자동으로 선택되어있는데 변경하지않고 [재계산] 버튼을 눌러줍니다.

[결산재무제표/결산장부] > [결산재무제표] > [결산자료입력] 순으로 눌러줍니다.

결산자료입력에 들어가서 단추쪽에 마우스 커서를 가져다 댄 후 감가상각비 반영을 눌러줍니다.

감가상각비반영을 눌러주면 위와같은 팝업이 뜨게 됩니다.

[새로불러오기] > [확인] > [결산반영] 순으로 눌러줍니다.

[확인] 버튼을 눌렀을때 유형자산의 감가상각비가 잘 반영되었는지 확인하고 [결산반영]을 눌러줍니다. 

확인을 누르고 나면 기계장치에 감가상각비가 자동으로 입력되어있는 것을 확인할 수 있습니다.

다 확인이 되었다면 [전표추가]를 눌러주면 자동으로 결산 분개가 완료됩니다.

더존 위하고 결산분개 확인 및 자동분개 삭제

결산분개를 자동으로 완료하였다면 일반전표에 잘 분개가 되었는지 확인해줍니다.

[전표관리/자동전표처리] > [전표관리] > [일반전표입력] 순으로 눌러줍니다.

일반전표입력에 들어가면 감가상각비가 잘 분개가 되어 있는것을 확인할 수 있습니다.

그 위에도 결산분개가 되어있는걸 확인할 수 있습니다.

만약 결산분개를 다시 하고 싶어서 결산분개 및 잉여금분개에 대해 삭제를 하고 싶다면,

[Shift + F6]을 눌러 위와 같은 팝업이 뜨게 해줍니다.

결산분개가 체크되어있는걸 확인하고 바로 [삭제]를 누르면 아래 숨어있는 다른 분개도 삭제되니

꼭 [전체취소]를 눌러준뒤 결산분개와 잉여금분개를 선택해서 삭제를 눌러줍니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 세무사랑 데이터 더존 위하고 변환 방법 [S마이그레이션]

더존 위하고 부가가치세 신고 시 건물등감가상각취득명세서 작정 방법

더존 위하고 국고보조금 계정과목 설정 및 회계처리 방법 보통예금 기계장치

안녕하세요! 법인 중간배당 회계처리 및 이익잉여금 처분 계산서 작성방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.
배당금이란 기업의 이익을 주주에게 배분하는 것을 말합니다. 배당의 종류에는 현금배당, 주식배당 두 가지의 종류가 있습니다. 오늘은 현금배당에 대한 분개를 알아보도록 하겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 결산배당에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

법인 결산시 배당금에 대한 회계처리 방법(결산배당)

1. 중간배당이란?

중간배당은 기업이 사업연도의 끝을 기다리지 않고, 사업 연도 중간에 이익이나 유보금 등에서 일부를 주주들에게 배당하는 것을 말합니다. 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의를 일정한 날을 정하여 주주에 중간배당을 할 수 있음을 정관으로 정했을 경우에 가능합니다.

2. 이익 준비금이란?

이익준비금은 기업이 이익을 어떤 목적으로 사용하기 위해 보유하는 자금입니다. 회사는 현금 배당시 그 자본의 1/2에 달할때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 1/10이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다.

3. 중간배당금의 회계처리

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 배당소득세 이행상황신고서 작성 방법에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

더존 위하고 법인 결산배당 후 배당소득세 신고 방법, 배당소득자 등록 및 배당소득자료 입력 (+원천징수이행상황신고서)

중간배당 결의(2024.06.15)

 
중간배당 지급시(2024.07.31)

결산시 이익잉여금처분계산서 작성

이익잉여금처분계산서에 들어가서 [조회]를 눌러주면 중간배당금에 자동으로 -10,000,000원이 뜨게 됩니다.

당기 이익잉여금이 확정이 되기전에 중간배당을 하였으므로 전기이월미처분이익잉여금에서 중간배당금액인 1,000만원을 차감하여 자동으로 결산분개가 되는 것 입니다.

이익준비금은 현금 배당시 1/10이상의 금액을 설정해줘야하므로 100만원을 설정해줍니다.

확인이 되었다면 [전표추가] 버튼을 눌러줍니다.

전표추가가 된후 12/31 결산분개를 보면 미처분이익잉여금에서 중간배당금만큼 마이너스 되어있는것을 확인할 수 있습니다.

 
이익준비금 설정 분개(2025.03.31)

이익준비금은 결산배당에서도 차기에 분개를 하게 됩니다.

분개를 한 뒤 확인사항은 해당 중간배당을 한 연도의 이익이여금처분계산서의 차기이월미처분이익잉여금과

차기연도에 이익준비금 분개 후 전기이월이익잉여금 잔액과 동일한지 확인하시길 바랍니다.

이상으로 법인 결산시 배당금에 대한 회계처리 방법에 대해 알아보았습니다.
이 블로그는 나열만 해놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 법인세 수정신고시 대표자 인정상여 신고 방법, 근로소득원천징수영수증

더존 위하고 국고보조금 계정과목 설정 및 회계처리 방법 보통예금 기계장치

더존 위하고 법인 본·지점 정보 설정 및 연결 방법

안녕하세요! 오늘은 앞으로 다가오는 2024 연말정산, 놓치면 후회할 세액 공제 항목에 대해 알아볼까요?
자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 연말정산 과다공제 유형에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

2024 연말정산 필수 체크리스트, 과다공제 유형

홈택스 연말정산 부당공제 수정신고 (주택자금 과다공제 등)

1. 신용카드 등 사용금액 소득공제

근로소득이 있는 거주자(일용근로자 제외)가 사업자로부터 재화나 용역을 제공받고 지급한 신용카드 등 사용금액의 연간 합계액이 해당 과세연도의 총급여액의 100분의 25를 초과하는 경우, 그 초과금액의 100분의 15~80에 해당하는 금액을 근로소득금액에서 공제합니다.

ⓐ 공제한도는 총급여액 7천만원 이하는 300만원, 총급여 7천만원 초과는 250만원
ⓑ 공제한도 초과금액이 있는 경우 그 한도를 초과하는 금액과 전통시장사용분에 공제율, 대중교통 이용분에 공제율, 도서 · 신문 · 영화관람료 · 공연 · 박물관 · 미술관 사용분(총급여 7천만원 이하 자)에 공제율을 곱한 금액의 합계액 중 작거나 같은 금액 (연간 300만원 한도)을 신용카드 등 소득공제 금액에 추가합니다.

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 신용카드 등 사용금액 소득공제

2. 보험료 세액공제(특별세액공제)

근로소득이 있는 거주자가 해당 과세기간에 다음 어느 하나에 해당하는 보험료를 지급하는 경우 그 금액의 12%, 장애인 전용 보장성의 보험료는 15%에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 보험료 세액공제(특별세액공제)

3. 의료비 세액공제(특별세액공제)

근로소득이 있는 거주자가 기본공제대상자(나이 및 소득의 제한을 받지 않음)를 위하여 해당 과세기간에 의료비를 지급한 경우 다음 금액의 15%에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 의료비 세액공제(특별세액공제)

4. 교육비 세액공제(특별세액공제)

근로소득이 있는 거주자가 근로자 본인, 기본공제대상자(나이제한X)를 위해 해당 과세기간에 아래의 교육비를 지급한 경우 그 금액의 15%에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.

ⓐ 수업료·입학금·보육비용·수걍료 및 그 밖의 공납금

ⓑ 학교에서 구입한 교과서대금(초·중·고등학교의 학생만 해당)

ⓒ 교복(체육복 포함)구입비용(중·고등학교의 학생만 해당, 학생 1명당 연 50만원 한도)

ⓓ 「초·중등교육법」제2조에 따른 학교에서 교육과정으로 실시하는 현장체험학습 비용(학생 1명당 연 30만원 한도)

ⓔ 「고등교육법」 제34조 제3항에 따른 시험의 응시수수료 및 같은 법 제34조의4에따른 입학전형료

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 교육비 세액공제(특별세액공제)

5. 기부금 세액공제(특별세액공제)

거주자 및 기본공제를 적용받는 부양가족(나이제한X)이 해당 과세기간에 지급한 공제한도 내의 기부금의 15%(1천만원 초과분 30%)은 해당 과세기간의 합산과세되는 종합소득산출세액에서 공제합니다. 

단, 정치자금기부금의 경우 10만원 이하분은 해당 과세기간에 지급한 기부금의 100/110에 해당하는 금액을, 10만원 초과분은 15%, 3천만원 초과분은 25%를 해당 과세기간의 합산과세되는 종합소득산출세액에서 공제합니다.

고향사랑기부금의 경우 10만원 이하분은 해당 과세기간에 지급한 기부금의 100/110에 해당하는 금액을, 10만원 초과분은 15/100에 해당하는 금액을 공제합니다.

※ 「조세특례제한법」에 따른 '정치자금기부금'과 '고향사랑기부금', 우리사주조합기부금'은 근로자 본인이 지급한 기부금에 한해 공제

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 기부금 세액공제(특별세액공제)

6. 월세액 세액공제

무주택 세대의 세대주로서 총급여액이 7천원 이하인 근로소득이 있는 거주자가 국민주택규모의 주택 또는 기준시가 4억원 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)을 임차하기 위하여 지급하는 월세액(연 750만원 한도)의 15%(17%)에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 월세액 세액공제

7. 주택자금공제

주택마련저축 공제 : 주택 구입을 위해 저축한 금액에 대해 세액을 공제받는 방식입니다. (연300만원 한도)

주택임차차입금 공제 : 주택을 임대하기 위해 대출을 받은 경우, 이자 상환액에 대해 세액을 공제받는 방식입니다.

원리금 상환액의 40% (연 300만원 한도)

장기주택저당차입금 이자상환액 공제 : 무주택 세대의 세대주가 저당권을 설정하고, 대출액에 대한 이자 상환액에 대해 세액을 공제받는 방식입니다. (이자상환액 300~1,800만원 한도)

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 주택자금공제(주택마련저축 주택임차차입금)

8. 연금저축 및 IRP, 개인 주택저축

연금계좌에 해당 과세기간에 납입하는 합계액을 연 900만원을 한도로 하여 세액공제를 적용합니다.

(단, 연금저축계좌 납입액은 연 600만원을 한도로 함)

ⓐ 연금저축계좌

금융회사 등과 체결한 계약에 따라 연금저축이라는 명칭으로 설정하는 계좌

ⓑ 퇴직연금계좌

「근로자퇴직급여 보장법」에 따른 확정기여형퇴직연금제도(DC형)과 개인형 퇴직연금제도(IRP)  등

※ ISA의 계약기간이 만료되고 해당 계좌 잔액이 전부 또는 일부를 연금계좌로 납입한 경우 그 납입한 금액의 100분의 10에 해당하는 금액(300만원 한도)의 12%(총급여액 5.5천만원이하 15%)를 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 연금계좌 IRP 공제

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.