2024 연말정산, 놓치면 후회할 세액 공제 항목

2024 연말정산 절세꿀팁 세액공제항목

 

 

 

안녕하세요! 오늘은 앞으로 다가오는 2024 연말정산, 놓치면 후회할 세액 공제 항목에 대해 알아볼까요?
자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

 

 

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 연말정산 과다공제 유형에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

2024 연말정산 필수 체크리스트, 과다공제 유형

2024 연말정산 필수 체크리스트, 과다공제 유형

홈택스 연말정산 부당공제 수정신고 (주택자금 과다공제 등)

홈택스 연말정산 부당공제 수정신고 (주택자금 과다공제 등)

 

 

1. 신용카드 등 사용금액 소득공제

근로소득이 있는 거주자(일용근로자 제외)가 사업자로부터 재화나 용역을 제공받고 지급한 신용카드 등 사용금액의 연간 합계액이 해당 과세연도의 총급여액의 100분의 25를 초과하는 경우, 그 초과금액의 100분의 15~80에 해당하는 금액을 근로소득금액에서 공제합니다.

ⓐ 공제한도는 총급여액 7천만원 이하는 300만원, 총급여 7천만원 초과는 250만원
ⓑ 공제한도 초과금액이 있는 경우 그 한도를 초과하는 금액과 전통시장사용분에 공제율, 대중교통 이용분에 공제율, 도서 · 신문 · 영화관람료 · 공연 · 박물관 · 미술관 사용분(총급여 7천만원 이하 자)에 공제율을 곱한 금액의 합계액 중 작거나 같은 금액 (연간 300만원 한도)을 신용카드 등 소득공제 금액에 추가합니다.

 

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 신용카드 등 사용금액 소득공제

연말정산 절세꿀팁, 신용카드 등 사용금액 소득공제

 

2. 보험료 세액공제(특별세액공제)

 

근로소득이 있는 거주자가 해당 과세기간에 다음 어느 하나에 해당하는 보험료를 지급하는 경우 그 금액의 12%, 장애인 전용 보장성의 보험료는 15%에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.

 

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 보험료 세액공제(특별세액공제)

연말정산 절세꿀팁, 보험료 세액공제(특별세액공제)

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3. 의료비 세액공제(특별세액공제)

근로소득이 있는 거주자가 기본공제대상자(나이 및 소득의 제한을 받지 않음)를 위하여 해당 과세기간에 의료비를 지급한 경우 다음 금액의 15%에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.

 

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 의료비 세액공제(특별세액공제)

연말정산 절세꿀팁, 의료비 세액공제(특별세액공제)

 

4. 교육비 세액공제(특별세액공제)

근로소득이 있는 거주자가 근로자 본인, 기본공제대상자(나이제한X)를 위해 해당 과세기간에 아래의 교육비를 지급한 경우 그 금액의 15%에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.

ⓐ 수업료·입학금·보육비용·수걍료 및 그 밖의 공납금

ⓑ 학교에서 구입한 교과서대금(초·중·고등학교의 학생만 해당)

ⓒ 교복(체육복 포함)구입비용(중·고등학교의 학생만 해당, 학생 1명당 연 50만원 한도)

ⓓ 「초·중등교육법」제2조에 따른 학교에서 교육과정으로 실시하는 현장체험학습 비용(학생 1명당 연 30만원 한도)

ⓔ 「고등교육법」 제34조 제3항에 따른 시험의 응시수수료 및 같은 법 제34조의4에따른 입학전형료

 

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 교육비 세액공제(특별세액공제)

연말정산 절세꿀팁, 교육비 세액공제(특별세액공제)

 

5. 기부금 세액공제(특별세액공제)

거주자 및 기본공제를 적용받는 부양가족(나이제한X)이 해당 과세기간에 지급한 공제한도 내의 기부금의 15%(1천만원 초과분 30%)은 해당 과세기간의 합산과세되는 종합소득산출세액에서 공제합니다. 

 

단, 정치자금기부금의 경우 10만원 이하분은 해당 과세기간에 지급한 기부금의 100/110에 해당하는 금액을, 10만원 초과분은 15%, 3천만원 초과분은 25%를 해당 과세기간의 합산과세되는 종합소득산출세액에서 공제합니다.

 

고향사랑기부금의 경우 10만원 이하분은 해당 과세기간에 지급한 기부금의 100/110에 해당하는 금액을, 10만원 초과분은 15/100에 해당하는 금액을 공제합니다.

 

※ 「조세특례제한법」에 따른 '정치자금기부금'과 '고향사랑기부금', 우리사주조합기부금'은 근로자 본인이 지급한 기부금에 한해 공제

 

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연말정산 절세꿀팁, 기부금 세액공제(특별세액공제)

연말정산 절세꿀팁, 기부금 세액공제(특별세액공제)

 

6. 월세액 세액공제

무주택 세대의 세대주로서 총급여액이 7천원 이하인 근로소득이 있는 거주자가 국민주택규모의 주택 또는 기준시가 4억원 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)을 임차하기 위하여 지급하는 월세액(연 750만원 한도)의 15%(17%)에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.

 

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 월세액 세액공제

연말정산 절세꿀팁, 월세액 세액공제

 

7. 주택자금공제

주택마련저축 공제 : 주택 구입을 위해 저축한 금액에 대해 세액을 공제받는 방식입니다. (연300만원 한도)

 

주택임차차입금 공제 : 주택을 임대하기 위해 대출을 받은 경우, 이자 상환액에 대해 세액을 공제받는 방식입니다.

원리금 상환액의 40% (연 300만원 한도)

 

장기주택저당차입금 이자상환액 공제 : 무주택 세대의 세대주가 저당권을 설정하고, 대출액에 대한 이자 상환액에 대해 세액을 공제받는 방식입니다. (이자상환액 300~1,800만원 한도)

 

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연말정산 절세꿀팁, 주택자금공제(주택마련저축 주택임차차입금)

연말정산 절세꿀팁, 주택자금공제(주택마련저축 주택임차차입금)

 

8. 연금저축 및 IRP, 개인 주택저축

연금계좌에 해당 과세기간에 납입하는 합계액을 연 900만원을 한도로 하여 세액공제를 적용합니다.

(단, 연금저축계좌 납입액은 연 600만원을 한도로 함)

 

ⓐ 연금저축계좌

금융회사 등과 체결한 계약에 따라 연금저축이라는 명칭으로 설정하는 계좌

 

ⓑ 퇴직연금계좌

「근로자퇴직급여 보장법」에 따른 확정기여형퇴직연금제도(DC형)과 개인형 퇴직연금제도(IRP)  등

 

※ ISA의 계약기간이 만료되고 해당 계좌 잔액이 전부 또는 일부를 연금계좌로 납입한 경우 그 납입한 금액의 100분의 10에 해당하는 금액(300만원 한도)의 12%(총급여액 5.5천만원이하 15%)를 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.

 

더 자세한 내용은 아래 링크를 통해 확인바랍니다.

연말정산 절세꿀팁, 연금계좌 IRP 공제

 

 

 

 

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.