세무, 회계, 재테크의 모든 것

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 법인세 신고시 재무제표 결산 반영 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 법인세 기업업무추진비에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

법인사업자 기업업무추진비(접대비) 적격증빙과 한도

더존 위하고 재무제표 결산 반영 방법 법인세 신고 전 준비과정

법인세 신고전 결산 분개를 반영 해줘야합니다. 그럼 결산하는 순서에 대해 알아보도록 하겠습니다.

(합계잔액시산표는 확인이 되었다는 가정하에 진행됩니다.)

[결산재무제표/결산장부] > [결산재무제표] > [결산자료입력] 순으로 눌러줍니다.

결산자료 기간을 설정한 후 [조회] 버튼을 눌러줍니다.

결산자료 내역이 뜨게 됩니다. 알맞게 들어가있는지 남은 원재료, 재공품, 제품을 각각 입력해줍니다.

공사라면 원재료 및 기말미완성공사액, 도소매면 상품을 입력해주시면 됩니다.

확인 해준 뒤 감가상각을 설정해주셔야합니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 자동결산 감가상각반영에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

더존 위하고 자동결산 결산자료입력 원가설정 감가상각비

감가상각까지 마쳤다면 [전표전송]을 눌러주시면 됩니다.

결산분개를 마친 뒤 잉여,결손 분개도 마쳐줘야 재무상태표에 오류가 뜨지 않습니다.

[결산재무제표/결산장부] > [결산재무제표] > [제조원가명세서] 순으로 눌러줍니다.

제조원가명세서에서 기간을 설정한 뒤 구분에 제조면 제조, 공사면 공사, 원가명세서를 분류해주셔야 합니다.

원가명세서 원가코드를 설정하지 않으셨다면 아래 링크를 참고해 원가설정을 해주시면 됩니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 원가설정에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

더존 위하고 자동결산 결산자료입력 원가설정 감가상각비

매출원가코드를 설정해주고 원가경비까지 설정되었다면 [확인]을 눌러줍니다. 

다음은 [결산재무제표/결산장부] > [결산재무제표] > [손익계산서] 순으로 눌러줍니다.

기간 설정을 한 뒤 [조회] 버튼을 눌러줍니다.

과목별 > 제출용 > 표준(법인)용 순으로 눌러주고 화면을 닫아줍니다.

[결산재무제표/결산장부] > [결산재무제표] > [이익잉여금처분계산서] 순으로 눌러줍니다.

이익잉여금처분계산서에 들어가서 [조회]버튼을 눌러줍니다.

저장된 데이터를 불러오겠냐는 팝업이 뜨면 [취소]를 눌러 변경이 된 내용을 적용시켜줍니다.

내용이 불러와지면 빨간 네모칸 안에 처분예정일을 입력해주셔야 합니다.

전기가 있다면 전기에 처분확정했던 날짜를 입력해 채워주시면 됩니다.

다 입력했다면 [전표추가]를 눌러주시길 바랍니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 이익준비금에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

법인 결산시 배당금에 대한 회계처리 방법(결산배당)

중간배당 회계처리 분개 및 이익잉여금처분계산서 작성 방법

전표추가를 눌러주면 일반전표에 5건 추가되었습니다라는 팝업이 뜨게 됩니다.

확인을 눌러준 뒤 일반전표입력에 들어가서 잉여,결손분개가 알맞게 되었는지 확인해주시면 됩니다.

마지막으로 [결산재무제표/결산장부] > [결산재무제표] > [재무상태표] 순으로 눌러줍니다.

기간을 설정한 뒤 [조회]를 눌러줍니다.

조회를 눌렀는데 대차대조표 처분 전 잉여금과 이익잉여금계산서 처분 전 잉여금의 차이가 있다 팝업이 뜨면 

잘못 분개가 되어있는게 있다는 것이니 합계잔액시산표에 들어가서 잘못된 코드로 되어있는게 있는지 꼭 확인바랍니다.

[결산재무제표/결산장부] > [결산재무제표] > [결산부속명세서] 순으로 눌러줍니다.

조회월을 설정한 뒤 [전체불러오기]를 눌러 위와같은 팝업이 뜨면 [확인]을 눌러줍니다.

재무상태표에 있는 계정과목이 뜨게 됩니다.

거래처 코드 및 적요를 확인해주며 입력해주시면 됩니다.

이미 입력이 잘 되어있는 경우에는 수정하실 필요 없습니다.

[기초정보관리/데이터관리] > [기초정보관리] > [마감후이월(회계)] 순으로 눌러줍니다.

[마감]버튼을 누르고 이월에 [확인]을 눌러주시면 됩니다.

이 블로그는 나열만 해놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 법인세 수정신고시 대표자 인정상여 신고 방법, 근로소득원천징수영수증

더존 위하고 국고보조금 계정과목 설정 및 회계처리 방법 보통예금 기계장치

더존 위하고 법인 본·지점 정보 설정 및 연결 방법

안녕하세요! 오늘은 홈택스에서 현금영수증 발급용 핸드폰번호 등록하는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 연말정산 세액공제항목에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

2024 연말정산, 놓치면 후회할 세액 공제 항목

홈택스 현금영수증 발급 핸드폰번호 등록 방법

홈택스에 로그인을 합니다.

로그인하는 방법은 간편인증이나 공동 및 금융인증서로 로그인하시면 됩니다.

[홈택스] > [전자(세금)계산서·현금영수증·신용카드] > [현금영수증] > [소비자 발급수단 전용카드] > [현금영수증 발급용 휴대전화번호 및 카드관리] 순으로 눌러주면 됩니다.

위와 같은 화면이 뜨면 본인명의의 휴대전화번호를 입력하고 등록하기를 눌러주시면 됩니다.

현금영수증 발행용 카드도 발급받을 수 있지만 들고다니기에 번거롭기에 휴대전화를 등록해주시는게 편합니다.

연말정산 절세꿀팁, 연금계좌 IRP 공제

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 부가가치세 신고시 부속서류인 과표수정 및 추가납부계산서에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 부가가치세 가산세에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

부가가치세법 가산세 및 가산세 감면 (중복적용 배제)

더존 위하고 부가가치세 부속서류 과표수정 및 추가납부계산서

매출을 누락하였을때 수정신고를 해야하는 상황이 발생합니다.

그럴때 첨부해야할 서류인 과표수정 및 추가납부계산서에 대해 알아보겠습니다.

먼저 [[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세신고서에 들어가서 수정신고할 기간을 조회해줍니다.

그 다음에는 [마감해제] 버튼의 옆 화살표를 눌러 [첨부서식마감해제]를 눌러 첨부서식마감을 해제해줍니다.

첨부서식마감해제를 누르면 위와같은 팝업이 뜨게됩니다. [확인]을 눌러줍니다.

[마감취소] 버튼을 눌러줍니다.

부가세신고서상의 첨부서식을 마감해제 했다면 일단 누락된 매출을 입력 및 전송해줍니다.

[전표관리/자동전표처리] > [전표관리] > [매입매출전표입력] 순으로 눌러줍니다.

매입매출전표입력에 들어가 누락된 매출을 입력해줍니다.

누락된 매출을 다 입력하였다면, [[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [신용카드매출전표발행집계표] 순으로 눌러줍니다.

신용카드매출전표발행집계표로 들어가 기간을 설정하고 [불러오기] 버튼을 눌러줍니다.

저장된 데이터가 존재한다해도 [취소] 버튼을 눌러 수정된 자료로 불러오게 해줍니다.

취소버튼을 누르면 누락된 매출이 포함된 자료가 뜨게 됩니다.

확인 후 화면을 닫아주면 됩니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

과표수정 및 추가납부계산서를 작성해주기전에 부가가치세 신고서 수정신고서를 작성해주셔야 합니다.

부가가치세 신고서에 들어가서 기간설정을 해주고 신고구분은 [2.수정신고]로 눌러주고 수정차수를 입력해줍니다.

기간 조회 후 [불러오기] 버튼을 눌러줍니다.

누락된 매출이 잘 불러와졌는지 확인을 한 후 가산세액계 맨 오른쪽 수정부분의 빈칸을 더블클릭해줍니다.

위와같은 팝업이 뜨는지 확인해줍니다.

신고불성실과 납부지연 가산세를 직접 계산해주셔야합니다.

신고불성실 가산세 같은 경우에는 작성 TIP안에 있는 감면세액까지 확인해서 계산해주셔야 합니다.

납부지연은 금액에 납부해야할 세금을 입력하면 납부날짜를 설정해 자동으로 계산이 됩니다.

신고불성실 가산세만 꼭 작성 TIP을 확인 후 잘 계산하시길 바랍니다.

가산세를 다 작성한다음 부가가치세신고서 상단의 [저장] 버튼을 누르고 [확인] 버튼을 눌러줍니다.

[[부가가치세]첨부서류/영세율수출관련서류] > [[부가가치세]첨부서류] > [과표수정 및 추가납부계산서] 순으로 눌러줍니다.

과표수정 및 추가납부계산서에 들어가서 기간설정 후 수정차수를 눌러줍니다.

신고사항을 꼭 작성해주시길 바랍니다. 아니면 마감에서 오류가 나게 됩니다.

가산세 포함 납부할 세액이 맞는지 확인한 후 마감 후 전자신고 해주시면 됩니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 부가가치세 신고 시 신용카드와 세금계산서 매출이 중복되는 경우

더존 위하고 법인 본·지점 정보 설정 및 연결 방법

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 부가가치세 신고시 부속서류인 과표 및 세액경정청구서 작성방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 홈택스 자료 조회 방법에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

홈택스 부가가치세 신고 시 홈택스 자료 조회 방법(세무대리인)

더존 위하고 부가가치세 부속서류 과표 및 세액경정청구서

세금계산서를 누락하거나 수정이 되었을때 경정청구를 해야하는 상황이 발생합니다.

그럴때 첨부해야할 서류인 과표 및 세액경정청구 부속서류 작성방법에 대해 알아보겠습니다.

[전표관리/자동전표처리] > [전표관리] > [매입매출전표입력] 순으로 눌러줍니다.

매입매출전표입력에 들어가 누락이나 수정된 세금계산서를 확인 또는 입력해줍니다.

누락 또는 수정된 세금계산서를 체크박스를 눌러준 뒤 오른쪽 상단의 단추에 커서를 가져다댑니다.

그 다음에는 국세청 신고여부를 선택해줍니다.

위와 같은 팝업이 뜨면 국세청신고여부에 [1.부]를 선택하고 [확인]을 눌러줍니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [세금계산서합계표] 순으로 눌러 들어가줍니다.

세금계산서합계표로 들어가 경정청구 할 기간을 설정해줍니다.

구분은 [2.수정신고], 수정차수는 처음 수정하는거면 [1]을 누르고 매입인지 매출인지 선택해서 [조회]를 눌러줍니다.

[조회] 후 누락된 세금계산서가 전자 외에 뜨는 것을 확인할 수 있습니다.

전자여도 구분해주기 위해 따로 전자 외로 빼서 신고를 해줍니다.

[[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러 들어가줍니다. 우선은 신고서를 작성해야만 부속서류인 과표 및 세액 경정청구 서류를 작성할 수 있기 때문입니다.

부가가치세신고서에 들어가 경정청구를 할 기간을 입력해주고 신고구분, 수정차수도 세금계산서합계표에서 했듯이 동일하게 입력해줍니다.

[불러오기]를 누르고 [확인]을 선택해줍니다.

수정전 매입과 수정후 매입이 다른것을 확인할 수 있습니다.

누락한 매입세금계산서 금액인 1,000,000/100,000 을 확인할 수 있습니다.

부가가치세 신고서 작성이 완료 되었다면 저장 후 과표 및 세액경정청구서를 작성해줄 차례입니다.

[[부가가치세] 첨부서류/영세율수출관련서류] > [[부가가치세] 첨부서류] > [과표 및 세액경정청구서(부가세)] 순으로 눌러줍니다.

과표 및 세액경정청구서(부가세)에 들어가 기간 설정 및 수정차수를 입력해줍니다.

[조회]를 누르고 [불러오기] 버튼을 눌러주면 작성된 부가가치세 신고서를 토대로 자동으로 세액이 불러와집니다.

경정청구 신고일자를 입력해주고 경정청구이유를 선택해 입력해줘야 오류가 뜨지 않습니다.

환급받을세액까지 입력 후 화면을 닫고 다시 부가가치세 신고서로 돌아가 부속서류를 불러와준뒤

마감 후 신고를 해주시면 됩니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 부가가치세 신고 시 신용카드와 세금계산서 매출이 중복되는 경우

더존 위하고 법인 본·지점 정보 설정 및 연결 방법

안녕하세요! 오늘은 더존 위하고에서 대손 발생 시 대손세액공제신고서 작성 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 홈택스 자료 조회 방법에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

홈택스 부가가치세 신고 시 홈택스 자료 조회 방법(세무대리인)

1. 대손 세액공제 사유

대손세액공제시기가 공급시기로부터 5년이내의 확정신고시까지만 공제를 받을 수 있도록하여 소멸시효 5년이 경과된 이후 대손발생시 공제를 받을 수 없었으나, 2020.이후 대손 확정되는 분부터 10년이내의 확정신고시 까지 공제를 받을 수 있습니다.

ⓐ 소멸시효과 완성된 외상매출금 및 미수금 등

ⓑ 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권

ⓒ 채무자의 재산에 대한 경매가 취소된 압류채권

ⓓ 부도발생일부터 6개월 이상 지나 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금 (중소기업의 외상매출금으로서 부도발생일 이전의 것에 한정함)

※ 다만, 해당 법인이 채무자의 재산에 대해 저당권을 설정하고 있는 경우는 제외

ⓔ 중소기업의 외상매출금 및 미수금으로서 회수기일이 2년이상 지난 외상매출금 등.

※ 다만, 특수관계인과의 거래로 인해 발생한 외상매출금등은 제외(2020년 신설)

등이 있습니다.

중소기업의 외상매출금은 세법상 대손상각은 2년이 경과한 사업연도 이후에 법인의 선택에 의해 대손상각 할 수 있으나, 부가가치세 대손세액공제는 회수기일로부터 2년이 경과한 때의 부가가치세 확정신고 때 세액공제를 받을 수 있습니다.

만약 2년이 경과한 경우에는 2년이 경과한 때의 확정신고에 대해 경정청구가 가능합니다.

※ 보통 세금계산서의 발급일 기준으로 잡음

2. 대손 세액공제 시기

대손세액의 공제는 5년을 감안하여 재화 또는 용역을 공급한 후 그 공급일로부터 5년이 지난 날이 속하는 과세기간에 대한 확정신고 기한까지 경정청구등에 의해 세액공제를 받을 수 있었습니다.

하지만 대손의 시기가 공급일로부터 5년이 경과하는 사유가 많으므로 2020.2.11.이후에는 10년이내로 연장하여 적용합니다.

3. 더존 위하고 대손세액공제신고서 작성 방법

위와 같은 상황에 처했을때 대손된 매출채권의 세액을 공제받아야 합니다.

[[부가가치세]첨부서류/영세율수출관련서류] > [[부가가치세]첨부서류] > [대손세액공제신고서] 순으로 눌러줍니다.

대손세액공제신고서에 들어가 당초공급일, 대손기준일, 대손확정일 등을 입력해줍니다.

대손사유는 1.파산 2.강제집행 3.사망,실종 4.회사정리 인가 5.부도 등이 있습니다.

해당되는 사유를 선택해서 입력해주시면 됩니다.

대손금액엔 부가세 포함한 금액을 입력해줘야 대손세액이 자동으로 계산되어집니다.

대손세액공제신고서를 작성 완료하였다면, [[부가가치세]주요신고서류/업종별첨부서류] > [[부가가치세]주요신고서류] > [부가가치세신고서] 순으로 눌러줍니다.

부가가치세 신고서에 들어가서 기간설정을 해준 뒤 [조회]를 눌러줍니다.

대손세액가감란에 세액이 마이너스 되어 뜨는것을 확인할 수 있습니다.

대손세액가감란 칸을 눌러주면 작성서식내역에 대손발생내역이 뜨는 것을 확인할 수 있습니다.

건수와 세액을 확인한 뒤 마감 후 신고해주시면 됩니다.

신고 후 공급가액에 대한 금액을 대손상각비로 비용처리를 해줍니다.

대손충당금이 설정되어 있다면 먼저 차감 후 나머지 금액을 대손상각비로 입력해주면 됩니다.

공사미수금은 대변에 입력해서 없애주고 세액은 세무서의 미수금이니 설정해주시면 됩니다.

만약 다른 매출이 있어 환급이 아닌 차감이라면 부가세예수금으로 입력해주시면 됩니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

더존 위하고 부가가치세 내국신용장 구매확인서 발급, 서식 작성 방법 (+ 홈택스)

더존 위하고 사업장 폐업시 부가가치세 신고 방법과 기간