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↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 사업소득 원천징수이행상황신고서 신고 방법에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

더존 위하고 - 원천징수이행상황신고서(사업소득세, 지방세) 작성 및 신고 방법

 
안녕하세요! 이번 시간은 거주자 사업소득 간이지급명세서를 작성해서 홈택스에 더존 위하고로 파일 변환 후 제출하는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.
 

거주자 사업소득지급명세서 작성 및 제출 방법

 
사업소득자료를 다 입력하셨다면 [사업소득관리/기타(이자/배당)소득관리] > [사업소득관리] > [거주자 사업 소득간이지급명세서] 를 눌러줍니다.
 

 
지급년월의 해당되는 월을 선택하시고 [새로불러오기]를 눌러야 입력했던 사업소득자료가 불러와집니다. 자료가 맞게 불러와졌다면 총 지급액 등을 확인하시고 [마감]을 눌러주시면 됩니다.
(24년 7월 1일부터 지급되는 이자소득, 인적용역, 사업소득의 경우 소득에 대한 원천징수액이 1,000원 미만이더라도 원천징수를 해야합니다.)
 

 
 [세무신고관리/전자신고] > [전자신고] > [간이지급명세서 전자신고] 순으로 눌러줍니다. 
 

 
 
간이지급명세서 전자신고에 들어가면 구분에 2. 거주자 사업소득을 선택해줍니다.
지출대상기간에 해당되는 월을 입력해 조회 해주면 해당 회사의 칸이 활성화됩니다.
회사명 앞의 체크박스를 선택한 후 [제작] 버튼을 눌러줍니다. 
 

 
더존 위하고로 파일 제작을 완료하였다면 홈택스에 로그인을 합니다.
[국세청 홈택스] > [신청/제출] > [(일용·간이·용역)소득자료 제출] > [(일용·간이·용역)변환파일 제출] 순으로 들어갑니다.
(지급)명세서를 간이지급명세서(거주자의 사업소득)으로 선택한 후 지급명세서 변환파일을 선택해줍니다.
[파일검증 시작하기]를 선택한 후 비밀번호를 입력해 줍니다.
 

 
위와 같은 창이 뜨면 그냥 기다려 주면 됩니다.
 
 

 
신고를 완료한 뒤 [제출내역 조회]를 눌러줍니다. [조회하기]를 클릭하면 신고완료 된 내역이 뜨게 됩니다.
접수증을 눌러 신고된 내역이 맞는지 확인해주시면 됩니다.
 
매달 말일까지 제출해주셔야되는 서식입니다. 잊지말고 신고하시길 바랍니다.
 

 
이상으로 더존 위하고로 거주자 사업소득지급명세서 제출에 대해 알아보았습니다.
이 블로그는 나열만 해놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

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안녕하세요! 오늘은 매달 발생하는 사업소득을 더존 위하고로 작성 및 신고 방법에 대해 알아보겠습니다.
사업소득에 대한 원천세를 신고하려면 원천징수이행상황신고서를 작성해 매달 10일까지 신고 및 납부를 해줍니다.
추가로 매 달 거주자 사업소득간이지급명세서를 작성해서 홈택스에 매달 말일까지 제출해 줘야 합니다.
 
 

1. 원천세의 뜻과 신고 기간

원천세는 사업자가 근로자에게 근로소득, 사업소득, 기타소득 등을 지급할 때, 근로자가 납부해야 할 세금을 미리 징수해서 대신 납부하는 것으로 근로자의 소득세를 미리 걷어 대신 납부해 주는 것을 뜻합니다.
직원을 한 명이라도 고용한다면 원천징수의무자가 됩니다. 원천 관련 신고를 하지 않을 경우엔 가산세가 부과되고 인건비 지급에 대한 비용처리가 되지 않으니 주의 바랍니다. 사업자등록번호가 없는 분들도 고용 후 급여를 지급했을 시, 원천징수의무자가 되므로 사업자와 같이 원천 신고를 해주셔야 합니다.(주민등록번호로 신고)

원천징수세 신고 및 납부는 매달 10일까지입니다. 급여를 지급한 날이 속한 달의 다음 달 10일까지 신고 및 납부를 하면 됩니다. 납부가 하루라도 지연될 시 가산세가 부과됩니다.

상시고용 인원이 20명 이하인 소규모 사업장의 경우 세무서에 반기 신고 신청을 하면 1월~6월의 급여분을 7월에, 7월~12월의 급여분을 다음 해 1월까지 신고 및 납부를 해주시면 됩니다.
 

2. 사업소득 원천징수이행상황신고서 작성 및 신고 방법

 
그중에 사업소득에 대한 세금을 신고 및 납부하는 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.

수임처를 선택한 후 [급여] > [사업소득관리/기타(이자/배당)소득관리] > [사업소득관리] > [사업소득자료입력] 순으로 눌러줍니다.

지급 연월에 해당되는 월을 불러와줍니다. 화면이 활성화가 되면 [사업소득자등록]에서 입력해 준 사업소득자를 불러와 줍니다. 소득자명과 주민번호가 알맞게 되어있는지, 내국인, 외국인이 잘 설정되어 있는지, 소득 구분 코드가 알맞게 설정되어 있는지 확인을 해줍니다.
 
확인이 되었다면 소득 지급 내역 부분에 귀속 연월, 지급 연월일을 입력해 줍니다. 지급 총액은 세전 금액이니 확인해주시기 바랍니다. 입력을 해주면 자동으로 세율을 반영하여 세금이 계산이 됩니다.
 
사업 소득세는 3%, 지방 소득세는 사업 소득세의 10%(0.3%)입니다.
총 입력한 지급액이 받은 자료와 맞는지 확인한 후 오른쪽 상단의 [완료] 버튼을 눌러줍니다.

[세무신고관리/전자신고] > [세무신고관리] > [원천징수이행상황신고서] 순으로 눌러줍니다.

원천징수이행상황신고서에 들어가면 귀속 기간과 지급 기간을 선택해 주시면 됩니다. 신고는 지급 기간을 기준으로 그 다음 달에 신고하면 됩니다. [불러오기]를 누르면 사업소득 매월 징수란에 인원과 총 지급액, 소득세가 불러와지게 됩니다. 확인한 후 맞게 불러와졌다면 [마감] 버튼을 눌러줍니다.

소득세 신고서가 완료되었다면 지방소득세 신고서도 작성해야합니다. [세무신고관리/전자신고] > [세무신고관리] > [지방소득세특별징수납부서] 순으로 눌러줍니다.

지방소득세특별징수납부서에 들어가면 원천징수이행상황신고서와 동일하게 귀속 연월과 지급 연월을 작성 후 작성 조회를 눌러줍니다. 그리고 [불러오기] 버튼을 눌러주면 과세표준(사업 소득세)가 불러와지고 지방 소득세는 과세표준의 10%가 발생되는 걸 확인할 수 있습니다. 인원이 23명이 아닌 16명인 이유는 소득세는 1,000원 이상일 때 발생되게 되는데 소득세가 발생 안되는 사람을 제외한 후 불러와지기 때문입니다. 과제 표준과 지방 소득세가 맞는다면 [마감] 버튼을 눌러줍니다.

[세무신고관리/전자신고] > [전자신고] > [원천징수전자신고] 순으로 눌러줍니다.

원천징수 전자신고에 들어가면 지급 기간에 해당되는 월을 입력해 조회해 주면 해당 회사의 칸이 활성화됩니다.
회사명 앞의 체크박스를 선택한 후 [제작] 버튼을 눌러줍니다.

[세무신고관리/전자신고] > [전자신고] > [지방소득세특별징수전자신고] 순으로 눌러줍니다.

지방소득세특별징수전자신고에 들어가면 지급 기간에 해당되는 월을 입력해 조회해 주면 해당 회사의 칸이 활성화됩니다.
회사명 앞의 체크박스를 선택한 후 [제작] 버튼을 눌러줍니다.

더존 위하고로 파일 제작을 완료하였다면 홈택스에 로그인을 합니다.
[국세청 홈택스] > [신고/납부] > [원천세 신고] > [일반신고] > [파일 변환신고(회계프로그램)] 순으로 들어갑니다.
 

[찾아보기] 버튼을 눌러 해당되는 파일을 불러와 줍니다.
 

[형식 검증하기] 버튼을 누른 뒤 저장할 때 입력했던 비밀번호를 입력해 줍니다.

그 뒤로 순서대로 [형식검증결과확인] > [내용검증하기] > [내용검증결과확인] > [전자파일제출]을 눌러줍니다.

 

오류가 없다면 이런 창이 활성화되게 됩니다. 내용이 맞는지 확인한 후 [전자파일 제출하기]를 눌러 파일을 제출합니다.

신고가 잘 되었는지 확인하고 싶다면 [신고서 제출목록]에 들어가서 [조회하기] 버튼을 눌러줍니다. 접수증을 눌러서 날짜랑 금액 등 확인하시고 납부서를 눌러 10일까지 납부하시면 됩니다.
 

세무대리인은 위쪽 상단에 [세무대리인] 버튼을 눌러주고 신고를 합니다.

[위택스] > [신고] > [지방소득세] > [특별징수신고] > [회계파일신고] 이 순서대로 눌러서 들어가줍니다.

[파일 첨부]를 누르고 해당되는 파일을 선택해서 불러와줍니다. 파일 비밀번호를 입력 후 [파일변환하기]를 눌러줍니다.
오류가 없는지 확인해 주시고 [제출하기]를 눌러주면 신고 완료입니다.

신고가 잘 완료되었는지 확인하고 싶다면, [위택스] > [신고] > [지방소득세] > [특별징수 신고내역] 이 순서대로 눌러서 들어가줍니다. 신고서를 들어가서 내용이 맞는지 확인해 주고 납부서에 들어가서 10일까지 납부해 주시면 됩니다.
 

이상으로 더존 위하고로 사업소득 원천징수이행상황신고서 작성 방법에 대해 알아보았습니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

↓ ↓ ↓ ↓ 아래 링크를 확인하면 사업소득 간이지급명세서 제출 방법에 대해 볼 수 있습니다. ↓ ↓ ↓ ↓

홈택스 - 거주자 사업소득간이지급명세서 직접작성 및 제출 방법

더존 위하고 - 거주자 사업소득간이지급명세서 작성 및 제출 방법

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안녕하세요! 오늘은 뉴젠 세무사랑 데이터를 더존 위하고로 변환하는 방법에 대해 알아보겠습니다.

세무사랑 데이터를 바로 더존으로 옮길 수는 없고 S마이그레이션이라는 프로그램을 통해서 데이터를 옮길 수가 있습니다.

자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.

1. 필요 프로그램과 변환 대상 메뉴

세무사랑 Pro 데이터 변환은 회계 데이터에 대해 1개의 연도만 가능합니다.

예를 들어 1기 20년 ~ 4기 23년까지의 데이터를 옮겨야 한다면 1기 20년 한 기수 옮기고 2기 21년 한 기수 옮기는 작업을 해야 합니다.

급여, 조정 데이터는 변환이 불가능합니다. 급여와 조정을 옮기려면 직접 입력을 해야 하는 방법 밖에는 없습니다.

2. 세무사랑 데이터 더존 위하고로 변환 순서

먼저 S마이그레이션을 설치해야합니다. (S마이그레이션 설치파일 다운로드) ​

① 프로그램 설치 > S마이그레이션 선택 > 세무대리 또는 일반 기업(해당되는 부분 선택)

② 바탕화면에 설치된 S마이그레이션 아이콘을 선택 후 실행합니다.

③ 데이터 변환 작업을 시작하기 전에 유의사항을 읽어 주신 뒤 [다음] 버튼을 클릭합니다.

④ 세무사랑 Pro 사용자 아이디, 암호, 회사 코드, 회사 암호를 입력한 후 [회사 리스트 가져오기] 버튼을 클릭합니다.

⑤ 회사 리스트를 확인한 뒤 데이터를 변환할 회사명 좌측의 체크박스를 선택합니다. [변환 시작] 버튼을 클릭하면 데이터 변환이 진행됩니다.

⑥ 변환이 완료되면 위하고 전환을 진행합니다. 위하고 아이디를 보유하신 분이라면 기존 회원 로그인을 클릭하여 로그인하시면 됩니다.

⑦ 로그인 완료 후 [나의 수임처 관리하기] 버튼을 클릭합니다. 변환 대상 회사의 체크박스 선택 후 [WEHAGO T 데이터 구성하기] 버튼을 클릭합니다.

⑧ 데이터 구성 완료 화면을 확인한 후 위하고 티에 접속하면 선택한 회사의 데이터가 옮겨진 것을 확인할 수 있습니다.

3. 데이터 변환 시 주의해야 할 점

- 손익 대체 분개까지 완료된 결산 데이터의 경우, 이익잉여금처분계산서(법인) 또는 손익계산서(개인) 메뉴에서 손익 대체 분개를 다시 진행하셔야 합니다. (세무사랑에서 진행한 손익 대체 분개는 삭제 처리 필요합니다.)

위에도 말했듯이 급여, 조정 데이터는 변환이 불가능하니 주의하시길 바랍니다.

- 기수는 1개의 기수만 옮겨지기 때문에 1개년 이상의 기수를 가져와야 한다면 각 회사 코드별로 연도 데이터를 만들어서 변환하는 게 좋습니다.

- 세무대리인의 경우 세무사랑에 세무대리인 회사가 등록되어 있어야 데이터가 변환 가능하므로 주의 바랍니다.

​4. S마이그레이션 오류 시

[데이터 다운로드에 실패하여 변환할 수 없습니다]라는 오류가 뜰 때는

1. C:\WCVT를 완전히 삭제 후 WEHAGO 홈페이지에서 S마이그레이션 설치 파일을 새롭게 다운로드하여 재설치 후 진행합니다.

2. S마이그레이션 작업한 PC 화면 비율이 100%가 아닐 경우 100%로 변경 후 재시도합니다.

3. 회사 데이터를 가져올 때 엑셀파일이 정상적으로 내려받기 안 되는 경우 발생할 수 있으므로 PC 재부팅하여 다시 시도 또한 세무사랑 Pro 데이터 변환을 회계 데이터에 대해 1개의 연도만 가능하므로 다른 연도를 변환하였다면 세무사랑 프로그램에서 회사를 하나 더 생성하여 마이그레이션 작업을 진행합니다.

이렇게 했는데도 오류가 뜬다면 1688-6000 - [3] 번을 눌러 유선 상담을 추천드립니다.

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이상으로 세무사랑 데이터를 더존 위하고로 변환하는 방법에 대해 알아보았습니다.

이 블로그는 작성 방법에 대해 나열해 놓았을 뿐 책임을 질 수는 없습니다. 신고 시 한 번 더 확인하고 신고하시길 바랍니다.

 
 
안녕하세요! 현금영수증 미가맹 가산세와 가맹점 등록방법에 대해서 알아보도록 하겠습니다.
자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.
 

1. 현금영수증 가맹점 가입 (의무발행업종)

 
㉠ 수입 금액 기준 : 소비자 대상 업종으로 직전 과세기간의 수입금액이 24백만 원 이상인 사업자
㉡ 의료업, 약사업, 전문직 사업자에 해당하는 업종
㉢ 현금영수증 의무발행업종
 

2. 현금영수증 가산세

 
현금영수증 의무발행 업종은 건당 거래금액 10만 원(부가세 포함) 이상인 재화나 용역을 공급하고 그 대금을 현금으로 받은 경우 의무적으로 현금영수증을 5일 이내 발행하여야 하며, 이를 위반 시는 현금영수증 미발급 가산세 20%(18년 이전 과태료 50%)를 부과합니다. 현금영수증 매출이 없다면 현금영수증 미가맹 가산세는 부과되지 않습니다.

3. 현금영수증 가맹 등록 방법

 
㉠ 홈택스에 들어간 후 로그인을 해줍니다. [전자(세금) 계산서 현금영수증·신용카드] > [현금영수증(가맹점)] > [발급] > [현금영수증 발급 사업자 신청 및 수정] 순으로 눌러줍니다.
㉡ 가맹점 정보를 확인한 뒤 가맹점 담당자명과 연락처를 입력해 주시면 됩니다.
 
 
https://mingmangmoong.com/72

신규 개업 시 사업용 계좌 등록도 꼭 확인하시길 바랍니다.


이상으로 현금영수증 미가맹 가산세, 의무발행업종, 가맹등록방법에 대해 알아보았습니다.

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안녕하세요! 오늘은 종합소득세 안내유형에서 "단순경비율"과 "기준경비율"에 대해 알아보도록 하겠습니다. 자세한 내용은 밑에서 더 알아보겠습니다.
 

1. 단순경비율, 기준경비율이란?

개인의 종합소득세를 신고 및 납부하는 방법에는 실제 이익에 의한 기장신고제도(장부를 작성해서 신고하는 방법)와 추계신고에 의한 단순경비율, 기준경비율에 의하여 추계이익(장부를 작성하지 않고 신고하는 방법)으로 신고하는 2가지 방법이 있습니다. 소득계산의 기본 원칙이 실제이익에 의한 신고이므로 추계신고하는 단순경비율과 기준경비율의 적용에는 여러 가지 제한과 가산세가 적용될 수 있으므로 주의하여야 합니다.
 

2. 기준경비율 계산 구조

 
사업자라면 증빙서류를 받아야 할 사업에 기본적인 비용인 주요 경비(매입비용, 임차료, 인건비)는 증빙서류에 의해 인정하고, 나머지 비용은 정부가 정한 기준 경비율에 의해 필요경비를 추가로 인정하여 추계이익을 계산합니다. 
※ 소득금액 = 수입금액 - 주요경비(매입비용, 임차료, 인건비) - (수입금액 X 기준경비율)
    단순경비 = 주요경비(매입비용, 임차료, 인건비) + 기준경비 (주요 경비 외)
∴ 주요경비(매입비용, 임차료, 인건비) = 단순경비율 - 기준경비율
※ 2011귀속부터 복식부기의무자의 추계신고 시 기준경비율은 1/2를 적용합니다.
 

3. 단순경비율 계산 구조

기준경비율 제도는 추계신고의 한 방법이지만 주요 경비에 대한 증빙보관 및 계산 등의 기장 과정을 거쳐야 하므로 기장능력이 부족한 소규모 사업자, 당해 사업연도 신규사업자 중 당기 수입금액이 간편 장부에 해당하는 사업자는 소득세 신고의 불편이 없도록 주요경비에 대한 증빙도 필요 없는 단순경비율에 의해 소득금액을 계산할 수 있도록 하고 있습니다.
 

4. 주요경비의 범위

㉠ 매입비용 : 매입비용은 재화(사업용 고정자산을 제외한, 상품·제품·재료·소모품 등)의 매입과 외주가공비 및 운송업의 운반비로 합니다.
 
㉡ 임차료 : 임차료는 사업에 직접 사용하는 건축물, 기계장치 등 사업용 고정자산의 임차료를 말합니다. '사업용 고정자산에 대한 임차료'는 사업에 직접 사용하는 건축물 및 기계장치 등 고정자산을 타인으로부터 임차하고 그 임차료로 지출하였거나 지출할 금액을 말합니다.
 
㉢ 인건비 : 인건비는 종업원의 급여·임금 및 일용근로자의 임금과 실제 지급한 퇴직금을 말합니다. 따라서 인건비는 종업원이 아닌 사업소득으로 원천징수하는 학원강사, 방문 판매원에게 지급하는 판매수수료 등과 기타 소득에 해당되는 인건비 등은 포함하지 않습니다.
 

5. 단순경비율 적용 대상자

㉠ 해당 과세기간에 신규로 사업을 개시한 사업자로서 해당 과세기간의 수입금액이 각 목(업종별 수입금액으로 복식부기 기장의무 수입금액)에 따른 금액에 미달하는 사업자를 뜻합니다.
 
㉡ 직전 과세기간의 수입금액(결정 또는 경정으로 증가된 수입금액을 포함)의 합계액이 다음 각 목의 금액에 미달하는 사업자를 뜻합니다.

 
※ 위와 같이 해석상의 혼동을 없애고 과세를 강화하기 위하여 2019년 귀속부터는 당기 수입금액이 복식부기의무대상에 해당하면 아예 단순경비율 적용이 안되도록 개정하였습니다.
 
ⓐ 사업자가 여러 업종을 겸업하거나, 사업장이 2개 이상인 경우 주된 사업의 수입금액을 기준으로 환산하여 계산하는 등 기장의무 판정과 동일합니다.
 
ⓑ 전문자격사는 위의 표와 관계없이 모든 소득이 추계신고시 기준경비율 적용대상입니다.
 
ⓒ 2011년 귀속분부터 복식부기의무자가 추계신고시 기준경비율 적용대상이나 이때 추계소득 계산 시 주요 경비 외에 추가로 적용하는 기준경비율은 1/2만을 적용하여야 합니다.
 
※ 직전 과세기간 수입금액이 아래의 금액에 미달하는 사업자
당해 과세기간 신규개업자, 계속사업자 구분 없이 직전 과세기간 수입금액이 있으면 이 표의 직전 수입금액으로 판정합니다. 또한 직전 과세기간 수입금액이 없다 하더라도 계속사업자에 해당하면 직전 과세기간 수입금액이 0으로 위 기준에 의한 일정금액 미만이므로 단순경비율 대상에 해당합니다.
 
6. 단순경비율 적용 제외자
㉠ 전문자격사(세무사업, 변호사업, 심판변로인업, 변리사업, 법무사업, 공인회계사업, 경영지도사업, 기술지도사업, 감정평가사업, 손해사정사업, 통관업, 기술사업, 건축사업, 도선사업, 측량사업)
의료보건용역(의사, 치과의사, 한의사, 약사, 수의사)
 
㉡ 현금영수증가맹점에 가입해야 하는 사업자 중 현금영수증가맹점으로 가입하지 아니한 사업자
 
㉢ 신용카드가맹점 또는 현금영수증가맹점으로 가입한 사업자 중 신용카드에 의한 거래를 거부하거나 신용카드매출전표를 사실과 다르게 발급한 사업자 또는 현금영수증의 발급을 거부하거나 사실과 다르게 발급한 사업자
 
㉣ 2019년 귀속부터 신규사업자 중 해당 과세기간 수입금액이 복식부기의무자에 해당하는 경우 추계신고 시 단순경비율을 적용하지 않고 기준경비율을 적용합니다.
 
※ 보험모집인 등 사업소득연말정산자의 종합소득세 확정 신고시 추계소득금액 계산
연말정산 사업소득이 있는 보험 설계사가 종합소득세 확정신고를 할 때는 해당 과세기간 지급한 수입금액에 연말정산 사업소득율을 곱하여 계산한 금액을 연말정산 사업소득의 소득금액으로 하여 신고할 수 있습니다.
 

6. 인적용역 사업자에 대한 단순경비율의 차등률 적용

인적용역 제공사업자에 대한 단순경비율은 수입금액이 4천만 원까지는 기준율을 적용하고 4천만 원을 초과하는 금액에 대해서는 초과율을 적용합니다. 보험모집인과 방문판매원으로서 개업일 폐업일이 1년 미만인 경우 수입금액의 연환산규정은 2010년 귀속분 소득부터 폐지됩니다.
 
 
이상으로 종합소득세 신고 시 안내유형에서의 단순경비율과 기준경비율에 대해 알아보았습니다.

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